Apa yang dimaksud dengan Aset Berkinerja Tidak Berkinerja (NPA)?
Non Performing Assets (NPA) mengacu pada klasifikasi pinjaman dan uang muka dalam pembukuan pemberi pinjaman (biasanya bank) di mana tidak ada pembayaran bunga dan pokok yang telah diterima dan "lewat jatuh tempo". Dalam kebanyakan kasus, hutang telah diklasifikasikan sebagai NPA dimana pembayaran pinjaman telah beredar selama lebih dari 90 hari.
- NPA umumnya diklasifikasikan di neraca bank, dan% NPA dari total uang muka telah menjadi rasio penting bagi bank untuk terus memeriksanya sebelum mengumumkan hasilnya.
- Lebih dari 90 hari dimana pembayaran jatuh tempo pinjaman bank dan uang muka pindah ke NPA.
- Dalam term sheet / surat sanksi untuk setiap pinjaman, secara umum disebutkan jangka waktu pinjaman yang akan digolongkan sebagai aset bermasalah.
- Seperti yang kami catat di atas, Bank of America memiliki NPA sekitar $ 4.170 juta yang telah terakumulasi selama 90 hari atau lebih.
Contoh Aset Non-Performing (NPA)
Misalnya, Perusahaan XYZ telah mengambil pinjaman sebesar $ 100 juta dari Bank ADCB di mana ia harus membayar bunga $ 10.000 setiap bulan selama 5 tahun. Sekarang peminjam gagal membayar pembayaran selama tiga bulan berturut-turut, yaitu 90 hari, maka bank perlu mengklasifikasikan pinjaman tersebut sebagai aset non-performing di neraca mereka untuk tahun keuangan tersebut.
Jenis Aset Berkinerja Tidak Berkinerja (NPA)
# 1 - Pinjaman Berjangka
Pinjaman berjangka, yaitu fasilitas hutang vanilla biasa akan diperlakukan sebagai NPA jika pokok atau angsuran bunga pinjaman tersebut telah jatuh tempo lebih dari 90 hari.
# 2 - Kredit Tunai dan Cerukan
Kredit tunai atau cerukan bila tersisa lewat jatuh tempo selama lebih dari 90 hari dapat diperlakukan sebagai NPA.
# 3 - Kemajuan Pertanian
Kemajuan pertanian yang telah lewat karena lebih dari dua musim panen untuk durasi panen pendek atau satu periode panen untuk tanaman jangka panjang.
Mungkin ada berbagai jenis NPA lainnya, termasuk hipotek perumahan, pinjaman ekuitas rumah, pinjaman kartu kredit, dan outstandings kartu non-kredit, pinjaman konsumen langsung dan tidak langsung.
Klasifikasi NPA bagi Bank
Bank mengklasifikasikan aset non-performing (NPA) ke dalam empat kelompok besar berikut: -
# 1 - Aset Standar
Aset standar adalah aset yang tetap NPA selama 12 bulan atau kurang dari 12 bulan, dan risiko aset tersebut normal
# 2 - Aset di Bawah Standar
Selama lebih dari 12 bulan, NPA diklasifikasikan di bawah aset di bawah standar. Uang muka semacam itu memiliki risiko lebih dari biasanya, dan kelayakan kredit peminjam cukup lemah. Bank pada umumnya siap untuk mengurangi jumlah pinjaman yang dikategorikan dalam kelas aset ini
# 3 - Hutang Tak Tertagih
Untuk jangka waktu yang melebihi 18 bulan, aset bermasalah termasuk dalam kategori Hutang Tak Tertagih. Hutang diragukan itu sendiri berarti bahwa bank sangat meragukan pemulihan uang muka. Pengumpulan uang muka semacam itu sangat dipertanyakan, dan ada kemungkinan kecil bahwa jumlah pinjaman dapat dipulihkan dari partai tersebut. Kemajuan semacam itu membahayakan likuiditas dan reputasi bank
# 4 - Aset Rugi
Klasifikasi akhir aset non-performing adalah aset rugi. Pinjaman ini diidentifikasi baik oleh bank itu sendiri atau oleh auditor eksternal atau auditor internal sebagai pinjaman tersebut di mana pengumpulan jumlah tidak memungkinkan, dan bank harus membuat perubahan dalam neracanya. Bank, dalam hal ini, harus menghapus seluruh jumlah pinjaman yang terhutang atau perlu membuat penyisihan untuk jumlah penuh yang perlu dihapuskan di masa depan.
Hal-Hal yang Perlu Diingat Bank Sebelum Melakukan Pinjaman di Muka
Berikut adalah hal-hal yang perlu diperhatikan bank sebelum melakukan penarikan pinjaman: -
# 1 - Karakter
Karakter peminjam perlu dinilai, dan kesediaan perusahaan untuk membayar kembali hutang perlu direnungkan. Manajemen, sejarah, aliran pendapatan, kinerja saham dan liputan media perusahaan harus dipertimbangkan untuk membuat opini yang benar tentang perusahaan.
# 2 - Jaminan
Nilai agunan yang telah dijaminkan perlu dinilai, dan penilaian yang tepat atas properti / aset harus dilakukan dengan mengingat rasio pinjaman terhadap nilai.
# 3 - Kapasitas
Kapasitas bankir yang harus menganalisis keuangan perusahaan dan proyeksi pendapatan masa depan perusahaan. Selain itu, pemberi pinjaman yang ada yang sudah ada di neraca perusahaan perlu dipelajari dengan benar untuk mendapatkan jaminan yang tepat sebelum memberikan uang muka.
# 4 - Kondisi
Akhirnya, keseluruhan lingkungan dan kondisi pasar dan industri harus diperhatikan. Bank harus mempertimbangkan dan perlu menganalisis secara rinci faktor eksternal dan internal yang dapat mempengaruhi bisnis di masa depan.
Perusahaan analisis kredit besar menilai perusahaan mana pun dalam parameter 4C
Bank adalah tulang punggung perekonomian yang perlu berjuang dalam lingkungan yang dinamis dan menantang ini. Karenanya memilih klien dan mitra bisnis yang tepat akan membuat ekonomi berkelanjutan dan akan menyelamatkan dunia dari krisis keuangan global 2008 lainnya. Untuk aset non-performing, strategi dan batasan yang tepat harus disimpan di bank jika kredit terbatas hanya tersedia dan tersedia hanya untuk perusahaan yang layak mendapatkannya.
