Formula Arus Kas Bersih

Rumus untuk Menghitung Arus Kas Bersih Perusahaan

Rumus arus kas bersih menghitung arus kas bersih di perusahaan selama periode tersebut, dan dihitung dengan menjumlahkan arus kas bersih dari aktivitas operasi, arus kas bersih dari aktivitas investasi dan arus kas bersih dari aktivitas pendanaan atau yang serupa juga dapat dihitung dengan mengurangi pembayaran tunai perusahaan selama periode dari penerimaan kas.

Arus Kas Bersih = Arus Kas Total - Arus Kas Keluar Total

ATAU

Arus Kas Bersih = Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi + Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi + Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan
  • Rumus Arus Kas Bersih adalah persamaan yang sangat berguna karena memungkinkan perusahaan atau perusahaan untuk mengetahui jumlah kas yang dihasilkan baik itu positif atau negatif dan juga perusahaan dapat membagi sama menjadi tiga aktivitas utama di antaranya aktivitas operasi adalah kuncinya karena perusahaan memperoleh pendapatan dari aktivitas operasi dan arus kas yang sehat dari aktivitas operasi adalah pertanda baik bahwa bisnis berjalan dengan baik.
  • Aktivitas kedua adalah arus kas dari aktivitas investasi, ini akan menjadi sebagian besar kasus negatif karena perusahaan menginvestasikan arus kas utama mereka baik di pabrik dan mesin atau di produk lain sebagai investasi dan arus kas masuk di sini akan menjadi dividen yang diterima , dll.
  • Aktivitas terakhir adalah arus kas dari aktivitas pendanaan; Dalam hal ini, perusahaan akan mengetahui bagaimana mengumpulkan dananya dari internal, yaitu dengan menerbitkan saham atau dengan meningkatkan secara eksternal yaitu dengan pinjaman.

Contoh

Anda dapat mendownload Template Excel Formula Arus Kas Bersih di sini - Template Excel Formula Arus Kas Bersih

Contoh 1

Perusahaan WYZ telah beroperasi dalam bisnis manufaktur selama berabad-abad. Akuntan perusahaan WYZ ingin menghitung arus kas bersih untuk tahun yang berakhir. Perusahaan melaporkan $ 34 juta sebagai saldo kas pembukaan. Lebih lanjut dilaporkan bahwa perusahaan memperoleh $ 100 juta dari aktivitas operasi, $ -50 juta dari aktivitas investasi, dan $ 30 juta dari aktivitas pendanaan.

Berdasarkan informasi di atas, Anda perlu menghitung saldo kas penutupan perusahaan.

Larutan:

Gunakan data yang diberikan di bawah ini untuk menghitung arus kas bersih.

Perhitungan arus kas bersih dapat dilakukan sebagai berikut:

Ini adalah contoh sederhana penghitungan arus kas. Kita dapat menggunakan persamaan di atas untuk menghitung hal yang sama.

Arus Kas Bersih = $ 100 juta - $ 50 juta + $ 30 juta

Arus Kas Bersih akan -

Arus Kas Bersih = $ 80 juta

Arus kas bersih untuk perusahaan adalah $ 80 juta.

Saldo kas pembukaan perusahaan adalah $ 34 juta, dan jika kita menambahkan arus kas bersih, yaitu $ 80 juta, kita akan mendapatkan saldo penutupan sebagai $ 114 juta.

Contoh # 2

Mr. M adalah pemilik tunggal M & M Associates. Omset perusahaan kurang dari $ 2,5 juta, dan karena itu sesuai peraturan pajak, mereka tidak diharuskan untuk memelihara pembukuan dan dapat langsung menunjukkan 50% sebagai laba bersih. Namun, Pak M ingin mengetahui berapa banyak arus kas yang terjadi selama tahun tersebut karena ingin meminjam pinjaman dari bank untuk kebutuhan di masa mendatang.

Di bawah ini adalah ringkasan yang disiapkan oleh akuntan untuk penilaian pinjaman.

Perusahaan itu ingin memiliki 80.000 kas di tangan, dan hal yang sama akan dipenuhi dengan pinjaman dan uang tunai di tangan. Anda diminta untuk menghitung jumlah pinjaman yang akan diminta oleh M&M Associates.

Larutan:

Kami diberi ringkasan informasi keuangan. Untuk menghitung jumlah pinjaman, pertama-tama kita akan menghitung kas yang tersedia, dan untuk hal yang sama, kita perlu menghitung arus kas bersih.

Perhitungan total arus kas masuk akan -

Perhitungan arus kas keluar total akan -

Perhitungan arus kas bersih dapat dilakukan sebagai berikut:

Arus Kas Bersih = 55.000 - 23.000

Arus Kas Bersih akan -

Arus Kas Bersih = 32000

Oleh karena itu, persyaratan jumlah pinjaman adalah 80.000 - 32.000, yaitu 48.000.

Contoh # 3

Dynamic Label Inc. telah menyiapkan laporan arus kas untuk mengetahui aktivitas mana yang memberi mereka arus kas positif dan aktivitas mana yang memberi mereka arus kas negatif. Mereka telah mengumpulkan informasi di bawah ini dari akun kas, dan sekarang mereka ingin memisahkan arus kas dalam aktivitas operasi, pendanaan, dan investasi.

Anda perlu menghitung arus kas bersih menggunakan metode langsung.

Larutan:

Pertama-tama kita akan mengelompokkan sumber dan aplikasi dana dalam tiga aktivitas yaitu Operasi, pembiayaan, dan investasi.

Sekarang kita hanya akan menambahkan arus kas dan mengurangi arus kas keluar dan sampai pada arus kas masing-masing dari aktivitas itu di bawah ini:

Arus Kas Bersih = -21722 + 22213 + 24534

Arus Kas Bersih akan -

Arus Kas Bersih = 25025

Kalkulator Arus Kas Bersih

Anda dapat menggunakan kalkulator arus kas bersih ini.

Total Arus Kas Masuk
Arus Uang Keluar Total
Arus Kas Bersih
 

Arus Kas Bersih =Total Arus Kas Masuk - Total Arus Kas Keluar
0 - 0 = 0

Relevansi dan Penggunaan

Arus kas bersih, seperti yang disebutkan sebelumnya, merupakan konsep penting dan merupakan bahan bakar yang akan membantu perusahaan dalam mengembangkan produk baru, membeli kembali sahamnya, rencana ekspansi, membayar dividen kepada pemegang saham, atau membayar kembali pinjaman atau hutangnya. Inilah yang memungkinkan perusahaan menjalankan bisnis rutin sehari-hari mereka dengan lancar. Inilah alasan mengapa beberapa orang menilai arus kas bersih lebih dari ukuran keuangan lainnya, yang juga mencakup EPS yaitu laba per saham. Penggerak utama arus kas bersih adalah Pendapatan atau penjualan dan beban.