Rasio Kecukupan Modal

Capital Adequacy Ratio membantu mengukur kekuatan keuangan atau kemampuan lembaga keuangan dalam memenuhi kewajibannya menggunakan aset dan modalnya dan dihitung dengan membagi modal bank dengan aset tertimbang menurut risikonya.

Apa itu Rasio Kecukupan Modal?

Rasio kecukupan modal adalah ukuran untuk mengetahui proporsi permodalan bank terhadap total aktiva tertimbang menurut risiko bank. Risiko kredit yang melekat pada aset tergantung pada entitas tempat bank meminjamkan pinjaman, misalnya, risiko yang melekat pada pinjaman yang dipinjamkannya kepada pemerintah adalah 0%, tetapi jumlah pinjaman yang dipinjamkan kepada individu sangat tinggi di persentase.

  • Rasio direpresentasikan dalam bentuk persentase, umumnya persentase yang lebih tinggi berarti keselamatan. Rasio yang rendah menunjukkan bahwa bank tidak memiliki cukup modal untuk risiko yang terkait dengan asetnya, dan dapat bangkrut dengan krisis yang merugikan, sesuatu yang terjadi selama resesi.
  • Rasio yang sangat tinggi dapat menunjukkan bahwa bank belum memanfaatkan modalnya secara optimal dengan menyalurkan kredit kepada nasabahnya. Regulator di seluruh dunia telah memperkenalkan Basel 3, yang mengharuskan mereka untuk mempertahankan modal yang lebih tinggi sehubungan dengan risiko dalam pembukuan perusahaan, untuk melindungi sistem keuangan dari krisis besar lainnya.

Rumus

  • Modal total, yang merupakan pembilang dalam rasio kecukupan modal, adalah penjumlahan modal inti bank dan modal inti bank.
    • Modal inti, yang juga dikenal sebagai modal inti ekuitas biasa, terutama mencakup modal saham, laba ditahan, pendapatan komprehensif lain, aset tidak berwujud, dan penyesuaian kecil lainnya.
    • Modal inti bank termasuk cadangan revaluasi, hutang subordinasi, dan surplus saham terkait.
  • Penyebutnya adalah aset tertimbang menurut risiko. Aset tertimbang menurut risiko suatu bank meliputi aset tertimbang menurut risiko kredit, aset tertimbang menurut risiko pasar, dan aset tertimbang menurut risiko operasional. Rasio direpresentasikan dalam bentuk persentase; persentase umumnya lebih tinggi menyiratkan keamanan bagi bank.

Representasi matematis Rumus ini adalah sebagai berikut -

Rumus Rasio Kecukupan Modal = (Modal Inti + Modal Inti) / Aset Tertimbang Menurut Risiko

Contoh Perhitungan (dengan Template Excel)

Mari kita lihat beberapa contoh sederhana hingga lanjutan untuk memahaminya dengan lebih baik.

Contoh 1

Mari kita coba memahami CAR bank arbitrer untuk memahami bagaimana cara menghitung rasio bank. Untuk perhitungan CAR, kita perlu mengasumsikan modal inti dan modal inti bank. Kami juga perlu menanggung risiko yang terkait dengan asetnya; Aset tertimbang menurut risiko tersebut adalah aset tertimbang menurut risiko kredit, dan aset tertimbang menurut risiko pasar dan aset tertimbang menurut risiko operasional.

Gambaran di bawah ini mewakili semua variabel yang diperlukan untuk menghitung CAR.

Untuk perhitungan rumus rasio Kecukupan Modal, terlebih dahulu kita akan menghitung Total Aset Tertimbang Menurut Risiko sebagai berikut,

Total Aset Tertimbang Menurut Risiko = 1200 + 350 + 170 = 1720

Perhitungan rumus rasio Kecukupan Modal adalah sebagai berikut,

Formula MOBIL = (148 + 57) / 1720

MOBIL akan -

CAR = 11,9%

Rasio yang mewakili CAR bank adalah 11,9%, yang merupakan angka yang cukup tinggi dan optimal untuk menutupi risiko yang dibukukannya atas aset yang dimilikinya.

Contoh # 2

Mari kita coba memahami CAR untuk Bank Negara India. Untuk perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR) diperlukan pembilang yang merupakan modal pelengkap dan inti bank. Kami juga membutuhkan penyebut, yaitu risiko yang terkait dengan asetnya; Aset tertimbang menurut risiko tersebut adalah aset tertimbang menurut risiko kredit, aset tertimbang menurut risiko pasar, dan aset tertimbang menurut risiko operasional.

Potret di bawah ini mewakili semua variabel yang diperlukan untuk menghitung rumus CAR.

Untuk perhitungannya terlebih dahulu kita akan menghitung Total Aset Tertimbang Menurut Risiko sebagai berikut,

Perhitungan rasio kecukupan modal adalah sebagai berikut,

Formula MOBIL = (201488 + 50755) / 1935270

MOBIL akan -

Contoh # 3

Mari kita coba memahami CAR untuk ICICI. Untuk menghitung rasio kecukupan modal, diperlukan pembilang yang merupakan modal pelengkap dan pelengkap bank. Kami juga membutuhkan penyebutnya, yaitu aset tertimbang menurut risiko.

Gambaran di bawah ini menunjukkan semua variabel yang diperlukan untuk menghitung rasio kecukupan modal.

Untuk perhitungan rasio kecukupan modal terlebih dahulu kita akan menghitung Total Aset Tertimbang Menurut Risiko sebagai berikut,

Total Aset Tertimbang Menurut Risiko = 5266 + 420 + 560 = 6246

Perhitungan rasio kecukupan modal adalah sebagai berikut,

Formula MOBIL = (897 + 189) / 6246

MOBIL akan -

Rasio Kecukupan Modal = 17,39%

Rasio tersebut merepresentasikan CAR bank sebesar 17,4%, yang merupakan angka yang cukup tinggi dan optimal untuk menutupi risiko yang dibukukannya atas aset yang dimilikinya. Juga, temukan di bawah snapshot untuk nomor yang dilaporkan perusahaan.

Relevansi dan Penggunaan

CAR adalah modal yang disisihkan oleh bank yang berfungsi sebagai bantalan bagi bank atas risiko yang terkait dengan aset bank. Rasio yang rendah menunjukkan bahwa bank tidak memiliki modal yang cukup untuk risiko yang terkait dengan asetnya. Rasio yang lebih tinggi akan menandakan keamanan bagi bank. Ini memainkan peran yang sangat penting dalam menganalisis bank secara global pasca krisis subprima.

Banyak bank yang terekspos, dan valuasinya anjlok karena mereka tidak menjaga jumlah modal yang optimal untuk jumlah risiko yang mereka miliki terkait risiko kredit, pasar, dan operasional dalam pembukuan mereka. Dengan diperkenalkannya ukuran Basel 3, regulator telah membuat persyaratan yang lebih ketat dari Basel 2 sebelumnya, untuk menghindari satu krisis lagi di masa depan. Di India, banyak bank sektor publik yang kekurangan modal CET 1, dan pemerintah telah memasukkan persyaratan ini selama beberapa tahun terakhir.

Anda dapat mendownload Template Excel ini dari sini - Template Excel Formula Rasio Kecukupan Modal