Alat Analisis Keuangan
Alat analisis keuangan adalah berbagai cara atau metode untuk mengevaluasi dan menafsirkan laporan keuangan perusahaan untuk tujuan yang berbeda seperti perencanaan, investasi dan kinerja di mana beberapa alat keuangan yang paling banyak digunakan berdasarkan penggunaan dan persyaratannya adalah pernyataan ukuran umum (analisis vertikal), laporan keuangan komparatif (perbandingan laporan keuangan), analisis rasio (analisis kuantitatif), analisis arus kas dan analisis tren.
Ketika seorang analis, eksekutif bisnis, atau pelajar berurusan dengan masalah keuangan atau ingin memahami implikasi keuangan dan pertukaran ekonomi yang terlibat dalam keputusan tentang investasi bisnis, operasi, atau pembiayaan, berbagai macam teknik analitis — dan terkadang aturan ibu jari — tersedia untuk menghasilkan jawaban kuantitatif. Memilih alat yang sesuai dari alternatif yang tersedia jelas merupakan aspek penting dari tugas analitis.
4 alat analisis keuangan paling umum adalah -
- Pernyataan Ukuran Umum
- Laporan Keuangan Komparatif
- Analisis rasio
- Analisis Benchmarking
Mari kita bahas setiap alat satu per satu secara mendetail
4 Alat Analisis Keuangan Teratas
Mari mengevaluasi berbagai alat yang digunakan untuk analisis:
# 1 - Pernyataan Ukuran Umum
Ini adalah alat analisis keuangan pertama. Di pasar, perusahaan dengan berbagai ukuran dan struktur tersedia. Untuk membuat mereka sebanding, laporan keuangan mereka harus dibuat dalam format absolut, yang membawa semua detail pada satu tingkat. Format yang dapat diterima secara global untuk mengungkapkan keuangan untuk perbandingan adalah dengan memasukkan data dalam format persentase. Organisasi akan menyiapkan laporan keuangan utama seperti Neraca ukuran umum, laporan laba rugi ukuran umum, dan laporan arus kas ukuran umum.
Misalnya, dalam neraca- basis total aset, dalam laporan laba rugi- basis penjualan bersih dan laporan arus kas - basis total arus kas dapat diambil. Semua item baris akan diungkapkan dalam bentuk persentase, yang dapat digunakan secara memadai untuk melakukan analisis internal atau untuk melakukan analisis eksternal dengan kelompok sejenis.
# 2 - Laporan Keuangan Komparatif
Laporan keuangan komparatif digunakan dalam analisis horizontal atau analisis tren. Ini membantu dalam menganalisis perubahan periodik di berbagai komponen laporan keuangan dan menampilkan komponen mana yang memiliki dampak maksimal.
Laporan keuangan komparatif semacam itu dapat disusun dalam jumlah mata uang atau istilah persentase.
Jadi dari penjelasan di atas, seseorang dapat dengan mudah membandingkan data periodik baik dalam format numerik atau persentase.
Laporan keuangan komparatif memiliki kelebihan seperti mudah diperbandingkan, mengamati tren, mengevaluasi kinerja secara berkala, dll. Namun, memiliki kelemahan seperti mengabaikan dampak inflasi, ketergantungan yang tinggi pada informasi keuangan, yang dapat dimanipulasi, metode akuntansi berbeda yang digunakan oleh berbagai entitas , dll.
# 3 - Analisis Rasio
Analisis Rasio adalah alat analisis keuangan yang paling umum digunakan yang digunakan di pasar oleh seorang analis, pakar, departemen Perencanaan & Analisis Keuangan internal, dan pemangku kepentingan lainnya. Analisis Rasio memiliki berbagai macam rasio, yang dapat membantu dalam memberikan komentar
- Rumus Rasio Profitabilitas
- Analisis Tingkat Pengembalian
- Rasio Solvabilitas
- Likuiditas
- Cakupan Bunga atau biaya apapun
- Membandingkan komponen apapun dengan pergantian
Selain itu, entitas berdasarkan kebutuhan mereka dapat menyiapkan rasio untuk analisis mereka dan mencoba mengelola operasi.
Namun, di bawah ini adalah sisi ganjil dari analisis rasio:
- Sangat mengandalkan informasi masa lalu
- Dampak inflasi diabaikan
- Peluang manipulasi / window dressing keuangan, yang dapat meningkatkan kewajaran rasio
- Setiap perubahan musim, berdasarkan sifat bisnis akan diabaikan, karena tidak dapat langsung disesuaikan secara finansial
Pelajari lebih lanjut dari 28 Rasio Keuangan Teratas dengan Rumus ini
# 4 - Pembandingan
Benchmarking adalah proses membandingkan yang sebenarnya dengan target yang ditetapkan oleh manajemen puncak. Benchmarking juga mengacu pada perbandingan yang dibuat dengan praktik terbaik dan berusaha untuk mencapai hal yang sama, tetap sama dengan target. Dalam benchmarking di bawah ini, langkah-langkah yang harus dilakukan:
- Langkah 1: Pilih area yang perlu dioptimalkan.
- Langkah 2: Identifikasi titik pemicu yang dapat dibandingkan dengannya.
- Langkah 3: Cobalah untuk menetapkan standar yang lebih baik untuk yang sama atau ambil standar industri sebagai patokan.
- Langkah 4: Evaluasi kinerja periodik dan ukur titik pemicunya.
- Langkah 5: Periksa apakah hal yang sama tercapai atau tidak; jika tidak, lakukan analisis varians.
- Langkah 6: Jika tercapai, maka berusahalah untuk menyiapkan tolok ukur yang lebih baik.
Untuk melakukan benchmarking di atas, rasio, matriks margin operasi, dll. Dapat digunakan. Margin operasi rata-rata industri dapat dibandingkan dan harus mencoba untuk mencapai posisi yang lebih baik. Perusahaan bernama Xerox, untuk menopang dirinya dalam bisnis fotokopi, memulai Benchmarking. Saat ini, mereka telah mengoptimalkan lebih dari 100 fungsi dibandingkan dengan standar industri. Benchmarking dapat diamati sebagai alat untuk perbaikan dengan tujuan aktivitas perbaikan yang berfokus pada pelanggan dan harus didorong oleh kebutuhan pelanggan dan organisasi internal. Pembandingan adalah praktik menjadi cukup rendah hati untuk mengakui bahwa orang lain lebih baik dalam sesuatu dan cukup bijaksana untuk belajar cara mencocokkan dan bahkan melampaui mereka.
Kesimpulan
Ada banyak alat yang tersedia di pasar untuk melakukan analisis keuangan berdasarkan berbagai kebutuhan. Selain itu, organisasi, berdasarkan kebutuhan mereka, juga membangun berbagai alat internal, yang membantu mereka melacak kebutuhan mereka. Dalam dunia yang kompetitif saat ini, sangat penting untuk melacak kinerja organisasinya, serta pesaing, karena ini akan membantu dalam mempertahankan kinerja dan membantu mengembangkan bisnis.
