5 Jenis Analisis Rasio Teratas
Analisis Rasio dilakukan untuk menganalisis keuangan Perusahaan dan tren hasil perusahaan selama beberapa tahun di mana terutama ada lima kategori rasio yang luas seperti rasio likuiditas, rasio solvabilitas, rasio profitabilitas, rasio efisiensi, rasio cakupan yang menunjukkan kinerja perusahaan dan berbagai contoh rasio ini termasuk rasio lancar, laba atas ekuitas, rasio hutang-ekuitas, rasio pembayaran dividen, dan rasio harga-pendapatan.
Pembilang dan penyebut rasio yang akan dihitung diambil dari laporan keuangan, sehingga menyatakan hubungan satu sama lain.
Ini adalah alat fundamental yang digunakan oleh setiap perusahaan untuk memastikan likuiditas keuangan, beban hutang, dan profitabilitas perusahaan dan seberapa baik ditempatkan di pasar dibandingkan dengan perusahaan sejenis.
5 Jenis Analisis Rasio Teratas
Ada berbagai jenis analisis rasio yang telah dihitung oleh setiap perusahaan untuk mengevaluasi kinerja bisnis. Sederhananya kita dapat membaginya seperti di bawah ini:
Jenis # 1 - Rasio Profitabilitas
Jenis analisis rasio ini menyarankan Pengembalian yang dihasilkan dari Bisnis dengan Modal yang Diinvestasikan.
Rasio Laba Kotor
Ini mewakili laba operasi perusahaan setelah menyesuaikan harga pokok penjualan. Semakin tinggi rasio laba kotor, semakin rendah harga pokok penjualan, dan semakin besar kepuasan manajemen.
Rumus Rasio Laba Kotor = Laba Kotor / Penjualan Bersih * 100.Rasio Laba Bersih
Ini mewakili keseluruhan profitabilitas perusahaan setelah dikurangi semua uang tunai & tanpa biaya tunai: semakin tinggi rasio laba bersih, semakin tinggi kekayaan bersih, dan semakin kuat neraca.
Rumus Rasio Laba Bersih = Laba Bersih / Penjualan Bersih * 100Rasio Laba Operasi
Ini mewakili kesehatan perusahaan dan kemampuan untuk melunasi kewajiban hutangnya.
Rumus Rasio Laba Operasi = Ebit / Penjualan bersih * 100Pengembalian Modal yang Digunakan
ROCE mewakili profitabilitas perusahaan dengan modal yang diinvestasikan dalam bisnis.
Return on Capital Employed Formula = Ebit / Capital EmployedKetik # 2 - Rasio Solvabilitas
Jenis analisis rasio ini menunjukkan apakah perusahaan solvent & mampu melunasi hutang pemberi pinjaman atau tidak.
Rasio Hutang-Ekuitas
Rasio ini mewakili leverage perusahaan. Rasio d / e yang rendah berarti bahwa perusahaan memiliki jumlah hutang yang lebih sedikit dalam pembukuannya dan ekuitas lebih terdilusi. A 2: 1 adalah rasio hutang-ekuitas yang ideal untuk dipertahankan oleh perusahaan mana pun.
Rumus Rasio Ekuitas Hutang = Total Hutang / Dana Pemegang Saham.Di mana, total utang = jangka panjang + jangka pendek + pembayaran tetap lainnya dana pemegang saham = modal saham ekuitas + cadangan + modal saham preferensi - aset fiktif.
Rasio Cakupan Bunga
Ini mewakili berapa kali keuntungan perusahaan mampu menutupi beban bunganya. Hal ini juga menandakan solvabilitas perusahaan dalam waktu dekat karena semakin tinggi rasio semakin memberikan kenyamanan kepada pemegang saham & pemberi pinjaman terkait dengan pelunasan kewajiban hutang dan kelancaran operasional bisnis perusahaan.
Rumus Rasio Cakupan Bunga = Ebit / Beban BungaJenis # 3 - Rasio Likuiditas
Rasio tersebut merepresentasikan apakah perusahaan memiliki likuiditas yang cukup untuk memenuhi kewajiban jangka pendeknya atau tidak. Rasio likuiditas yang lebih tinggi membuat perusahaan lebih kaya akan uang.
Rasio saat ini
Ini mewakili likuiditas perusahaan untuk memenuhi kewajibannya dalam 12 bulan ke depan. Semakin tinggi rasio lancar, semakin kuat perusahaan membayar kewajiban lancarnya. Namun rasio lancar yang sangat tinggi menandakan bahwa banyak uang yang terjebak dalam piutang yang mungkin tidak terealisasi di masa depan.
Rumus Rasio Lancar = Aktiva Lancar / Kewajiban LancarRasio cepat
Ini menggambarkan betapa kayanya perusahaan untuk melunasi kewajiban langsungnya dalam jangka pendek.
Rumus Rasio Cepat = Kas & Setara Kas + Efek Berjualan + Piutang Usaha / Kewajiban LancarKetik # 4 - Rasio Perputaran
Rasio ini menunjukkan seberapa efisien aset dan kewajiban perusahaan digunakan untuk menghasilkan pendapatan.
Rasio Perputaran Aset Tetap
Perputaran aset tetap merupakan efisiensi perusahaan untuk menghasilkan pendapatan dari asetnya. Secara sederhana, ini adalah pengembalian investasi dalam aset tetap. Penjualan Bersih = Penjualan Kotor - Pengembalian. Aktiva Tetap Bersih = Aktiva Tetap Bruto - Akumulasi Penyusutan.
Rata-rata Aktiva Tetap Bersih = (Saldo Pembukaan Aktiva Tetap Bersih + Saldo Penutupan Aktiva Tetap Bersih) / 2.
Rumus Rasio Perputaran Aktiva Tetap = Penjualan Bersih / Aktiva Tetap Rata-rataRasio Perputaran Persediaan
Rasio Perputaran Persediaan menunjukkan seberapa cepat perusahaan dapat mengubah persediaannya menjadi penjualan. Ini dihitung dalam beberapa hari yang menandakan waktu yang dibutuhkan untuk menjual saham rata-rata. Rata-rata persediaan diperhitungkan dalam rumus ini karena persediaan perusahaan terus berfluktuasi sepanjang tahun.
Rumus Rasio Perputaran Persediaan = Harga Pokok Penjualan / Persediaan Rata-rataRasio Perputaran Piutang
Rasio Perputaran Piutang mencerminkan efisiensi perusahaan dalam mengumpulkan piutangnya. Ini menandakan berapa kali piutang diubah menjadi uang tunai. Rasio perputaran piutang yang lebih tinggi juga menunjukkan bahwa perusahaan tersebut mengumpulkan uang secara tunai.
Rumus Rasio Perputaran Piutang = Penjualan Kredit Bersih / Piutang Rata-rata# 5 - Rasio Penghasilan
Jenis analisis rasio ini berbicara tentang pengembalian yang dihasilkan perusahaan untuk pemegang saham atau investornya.
Rasio P / E
Rasio PE mewakili kelipatan laba perusahaan, nilai pasar saham berdasarkan kelipatan pers. P / E Ratio yang tinggi merupakan pertanda positif bagi perusahaan karena mendapat valuasi yang tinggi di pasar untuk m & a opportunity.
Rumus Rasio P / E = Harga Pasar per Saham / Pendapatan Per SahamPenghasilan Per Saham
Penghasilan Per Saham mewakili nilai moneter dari pendapatan setiap pemegang saham. Ini adalah salah satu komponen utama yang dilihat oleh analis saat berinvestasi di pasar ekuitas.
Rumus Pendapatan Per Saham = (Pendapatan Bersih - Dividen Pilihan) / (Rata-Rata Tertimbang Saham Beredar)Pengembalian Kekayaan Bersih
Ini mewakili berapa banyak keuntungan yang dihasilkan perusahaan dengan modal yang diinvestasikan dari ekuitas & pemegang saham preferensi keduanya.
Rumus Pengembalian Kekayaan Bersih = Laba Bersih / Dana Pemegang Saham Ekuitas. Ekuitas Dana = Ekuitas + Preferensi + Cadangan -Aset Fiktif.Kesimpulan
Di atas adalah beberapa jenis analisis rasio yang dapat digunakan oleh perusahaan untuk analisis keuangannya. Dengan cara ini, analisis rasio adalah alat yang sangat penting untuk segala jenis perencanaan bisnis strategis oleh manajemen puncak perusahaan.
