Rasio Kerugian

Apakah Rasio Kerugian?

Rasio kerugian umumnya digunakan dalam industri asuransi dan dinyatakan sebagai persentase, mewakili rasio kerugian yang timbul dalam klaim ditambah biaya penyesuaian relatif terhadap premi yang diperoleh selama periode tersebut.

• Premi yang Dikumpulkan: Premi adalah jumlah yang dibayarkan oleh tertanggung kepada perusahaan asuransi secara berkala atau sekaligus untuk membeli pertanggungan risiko.
• Klaim: Klaim adalah apa yang dibayarkan oleh perusahaan asuransi kepada tertanggung untuk kerusakan ketika peristiwa risiko terjadi.
• Biaya Penyesuaian: Biaya penyesuaian adalah biaya yang dikeluarkan oleh perusahaan asuransi untuk menyelidiki dan menyelesaikan klaim asuransi.

Jenis Rasio Kerugian dalam Asuransi

Berikut adalah dua jenis -

# 1 - Rasio Kerugian Medis

Ini umumnya digunakan dalam asuransi kesehatan dan dinyatakan sebagai rasio klaim perawatan kesehatan yang dibayarkan terhadap premi yang diterima. Perusahaan asuransi kesehatan di Amerika Serikat diberi mandat untuk membelanjakan 80% dari premi yang diterima untuk klaim dan aktivitas yang meningkatkan kualitas perawatan. Gagal dalam kondisi tersebut, pihak asuransi harus mengembalikan kelebihan dana tersebut kepada konsumen.

# 2 - Rasio Kerugian Asuransi Komersial

Hal ini dimaksudkan untuk tertanggung, dimana tertanggung diharuskan untuk menjaga rasio kerugian yang memadai, jika tidak beresiko bisnis tidak memperbarui asuransi atau peningkatan premi untuk pertanggungan. Misalnya, toko furnitur membayar premi $ 3.000 untuk memastikan inventaris, dan hujan es menyebabkan kerusakan $ 4000, rasio untuk satu tahun menjadi $ 4000 / $ 3000 atau 133%. Dalam hal ini, perusahaan asuransi akan melihat sejarah klaim jangka panjang dari tertanggung dan mengambil keputusan untuk meningkatkan premi atau tidak memperbarui polis.

Formula Asuransi Rasio Kerugian

Rasio kerugian dihitung sebagai kerugian yang terjadi dalam klaim ditambah biaya penyesuaian dibagi dengan premi yang diperoleh selama periode tersebut.

Contoh Rasio Kerugian

Mari kita bahas beberapa contoh.

Contoh 1

Perusahaan asuransi mengumpulkan $ 120.000 dalam bentuk premi dan membayar $ 60.000 untuk biaya klaim dan penyesuaian. Rasio kerugian untuk perusahaan asuransi adalah $ 60.000 / $ 120.000 = 50%.

Contoh # 2

Perusahaan asuransi properti dan kecelakaan terkadang memiliki rasio kerugian yang tinggi jika properti yang diasuransikan mengalami peristiwa yang menghancurkan seperti banjir, angin topan, atau hujan es. Dalam situasi seperti itu, rasio ini melampaui batas 100%, dan perusahaan membayar jauh lebih tinggi daripada premi yang mereka kumpulkan pada periode itu. Menurut sebuah laporan, pada 2018, sebagian besar perusahaan asuransi properti dan kecelakaan melaporkan rasio tersebut di atas 100%, salah satunya membukukan rasio lebih dari 250%.

Asuransi petani membukukan rasio kerugian 155% sementara perusahaan Allstate membukukan rasio 257%.

Implikasi Rasio Kerugian Bagi Perusahaan Asuransi

Perusahaan asuransi menghasilkan uang dan tetap solvent ketika mereka membayar (klaim) lebih rendah dari apa yang mereka kumpulkan (premi) dalam periode tertentu. Ketika sebuah perusahaan asuransi secara teratur membayar proporsi yang lebih tinggi dari premi dalam kerugian, perusahaan tersebut dapat mengalami masalah keuangan, kehilangan modalnya, dan gagal bayar pada klaim di masa depan. Oleh karena itu, selalu disarankan bagi perusahaan asuransi untuk menjaga rasio kerugian yang memadai agar dapat terus berbisnis.

Rasio ini berbeda antar sektor asuransi, dan beberapa sektor mungkin memiliki rasio yang lebih tinggi daripada sektor lainnya. Misalnya, asuransi harta benda dan kecelakaan cenderung memiliki rasio kerugian yang lebih rendah daripada asuransi kesehatan.

Rasio Beban Manfaat

Rasio biaya manfaat dihitung dengan membagi biaya yang dikeluarkan oleh perusahaan asuransi untuk menanggung polis dengan total premi yang diterima selama periode tertentu. Seperti halnya rasio kerugian, rasio ini juga harus dikendalikan jika perusahaan asuransi tidak mau mempertaruhkan profitabilitas dan solvabilitasnya.

Rasio Gabungan

Rasio gabungan adalah penjumlahan dari rasio kerugian dan rasio beban manfaat. Ini menentukan total pengeluaran dalam suatu periode dibandingkan dengan total arus masuk dari premi. Perusahaan asuransi harus menjaga rasio ini dengan hati-hati juga untuk tetap menjalankan bisnis untuk waktu yang lama.

Keuntungan

Beberapa keuntungan loss ratio adalah sebagai berikut:

• Ini membantu untuk menentukan profitabilitas perusahaan asuransi.
• Perbandingan rasio kerugian di antara berbagai perusahaan asuransi dapat memberi kita wawasan yang berguna tentang bisnis dan perbedaan model bisnis dari perusahaan-perusahaan tersebut.
• Rasio ini membantu untuk menentukan premi kebijakan masa depan karena perusahaan menerima umpan balik reguler untuk kebijakan yang dikeluarkan dan mengubah harga agar tetap kompetitif dan menguntungkan.

Poin Penting

• Perusahaan asuransi yang berbeda akan memiliki rasio kerugian yang berbeda tergantung pada jenis kerugian yang mereka pertanggungkan.
• Rasio ini dapat berfluktuasi dari waktu ke waktu karena alasan di bawah atau di luar kendali perusahaan asuransi.
• Perusahaan asuransi membayar biaya penyesuaian kerugian, meskipun mengurangi keuntungan mereka, untuk memastikan bahwa mereka tidak membayar klaim yang curang.
• Klaim penipuan terkadang menopang rasio ini bagi perusahaan asuransi, meskipun mereka menggunakan berbagai cek untuk dengan benar tidak menghormati klaim palsu.
• Perusahaan asuransi juga bisa mendapatkan penggantian biaya penyesuaian kerugian dalam kasus beberapa polis kewajiban komersial.
• Rasio kerugian selalu digunakan dalam hubungannya dengan rasio gabungan untuk mengukur arus keluar keseluruhan relatif terhadap arus masuk.

Kesimpulan

• Ini adalah metrik penting untuk dilacak dalam industri asuransi. Ini memberikan perkiraan tangan pertama tentang profitabilitas perusahaan asuransi dari bisnis intinya. Ini seperti menghitung margin kotor (perbedaan antara pendapatan dan biaya langsung seperti bahan mentah dan bahan bakar) untuk bisnis lain. Margin kotor memberi tahu Anda apa yang dihasilkan bisnis manufaktur atau jasa dari bisnis intinya tanpa memperhitungkan biaya operasional dan administrasi lainnya.
• Namun, rasio kerugian tidak dapat dilihat secara terpisah; kita perlu melihat rasio gabungan untuk mengetahui keseluruhan gambar. Perusahaan juga mendapatkan keuntungan dari float, yang merupakan premi kumulatif yang mereka miliki dari tahun-tahun sebelumnya.
• Pelampung membantu perusahaan-perusahaan ini membayar klaim dan pengeluaran ketika biayanya lebih tinggi daripada premi yang dikumpulkan. Pengembalian dari float membantu perusahaan mempertahankan profitabilitas dan juga memberikan bantalan pada saat mereka membayar klaim dan biaya tinggi.