Perbedaan Arus Kas dan Arus Dana
Arus kas mengacu pada keseluruhan kas yang dihasilkan oleh perusahaan dalam periode akuntansi tertentu dan dihitung sebagai jumlah total kas dari operasi, arus kas dari pendanaan dan arus kas dari aktivitas investasi, sedangkan arus dana perusahaan mencatat pergerakan kas masuk dan keluar dari perusahaan selama jangka waktu tertentu.
Arus kas dan arus dana adalah laporan yang sangat berbeda yang memiliki cakupan bervariasi dan memiliki tujuan yang berbeda.
- Laporan arus kas adalah salah satu dari empat laporan keuangan penting yang harus dilihat setiap investor, dan cukup lazim dan berguna ketika seseorang ingin mengetahui tentang posisi likuiditas suatu perusahaan.
- Di sisi lain, laporan arus dana berbicara tentang posisi keuangan suatu perusahaan dalam periode waktu tertentu. Ini berbicara tentang sumber dana dan penerapan dana.
Arus Kas vs Infografis Arus Dana
Perbedaan Utama Antara Arus Kas dan Arus Dana
- Laporan arus kas adalah salah satu dari empat laporan keuangan yang dilihat setiap investor untuk memahami posisi keuangan suatu perusahaan. Laporan aliran dana, di sisi lain, bukanlah laporan keuangan.
- Laporan arus kas disusun agar pada akhir periode tertentu, arus kas bersih perusahaan dapat dihitung. Pernyataan arus dana disiapkan untuk melihat sumber dan penggunaan dana selama periode tertentu dan bagaimana “perubahan dana” tersebut mempengaruhi modal kerja perusahaan.
- Laporan arus kas dibuat dengan mengikuti dasar akuntansi kas. Laporan arus dana, di sisi lain, dibuat dengan mengikuti basis akrual.
- Laporan arus kas digunakan untuk penganggaran kas. Pernyataan arus dana digunakan untuk penganggaran modal.
- Laporan arus kas disusun untuk melihat pengaruh arus kas jangka pendek. Laporan arus dana disiapkan untuk tujuan jangka panjang.
Tabel Perbandingan
| Dasar untuk Perbandingan | Arus kas | Arus Dana | ||
| Arti yang melekat | Arus kas didasarkan pada konsep sempit yang disebut "kas". | Aliran dana didasarkan pada konsep yang lebih luas yang disebut "modal kerja". | ||
| Kegunaan | Kegunaan laporan arus kas adalah untuk mengetahui arus kas bersih. | Kegunaan aliran dana adalah untuk memahami posisi keuangan perusahaan. | ||
| Sumber | Laporan arus kas dimulai dengan saldo awal dan setelah penyesuaian keluar dengan arus masuk / arus kas bersih. | Laporan arus dana menghitung selisih antara sumber dana dan penggunaan dana. | ||
| WC ditampilkan | Ditunjukkan dalam aktivitas operasi laporan arus kas; | Tampil dalam laporan perubahan modal kerja; | ||
| Jenis akuntansi | Mengikuti basis akuntansi kas; | Mengikuti dasar akrual akuntansi; | ||
| Efek | Melalui analisis arus kas, kita mengetahui arus kas bersih. | Melalui analisis aliran dana, kita bisa mengetahui perubahan modal kerja. | ||
| Apakah ini laporan keuangan? | Iya. | Tidak. | ||
| Istilah | Analisis arus kas jangka pendek; | Analisis modal kerja jangka panjang; | ||
| Digunakan untuk | Penganggaran tunai. | Penganggaran modal. |
Kesimpulan
Jika kita membandingkan antara arus kas dan arus dana, arus kas lebih lazim di kalangan investor dan lebih banyak digunakan. Tetapi jika kita melihat secara terpisah, kita akan melihat bahwa keduanya memiliki tujuan yang berarti.
Arus kas melayani perusahaan dan investornya serta calon investor dengan menunjukkan dengan tepat berapa banyak uang tunai yang disuntikkan ke perusahaan dan berapa banyak uang tunai yang dibayarkan. Di sisi lain, laporan arus dana membantu perusahaan menyiapkan anggaran modal dan mengambil langkah-langkah yang diperlukan terkait item tertentu yang mempengaruhi "sumber & penggunaan dana" di perusahaan.
