Apa itu Trust Receipt?
Trust Receipt adalah pembiayaan jangka pendek yang bersifat promes ke bank dimana pinjaman yang diberikan akan dibayarkan kembali atas penjualan barang (lokal atau ekspor) kepada nasabah.
Penjelasan
- Biasanya, perusahaan mungkin tidak memiliki kas dan setara kas yang cukup bagi mereka untuk membeli persediaan dari vendor untuk mempengaruhi penjualan. Tetapi mungkin memiliki pesanan penjualan dari pelanggan. Dalam kasus ini, mereka mendekati bankir untuk mendapatkan kredit jangka pendek dalam bentuk tanda terima perwalian. Bankir akan melakukan pembayaran barang ke eksportir asing atau penjual dalam negeri. Dengan menggunakan persediaan yang dibeli dari vendor, perusahaan dapat melakukan penjualan lebih lanjut kepada pelanggan, dengan merealisasikan piutang tersebut, pinjaman yang ditarik dari bank dilunasi dengan tingkat bunga nominal.
- Peminjam (yaitu) orang yang mendekati bank untuk menerima perwalian harus memiliki pemisahan yang memadai atas barang yang telah diperoleh. Laporan berkala juga diterbitkan kepada bankir berdasarkan perjanjian tanda terima perwalian.
Format Tanda Terima Kepercayaan
Ini digunakan di seluruh dunia tanpa format seragam. Dengan kata lain, ini dikeluarkan oleh bank di Inggris mungkin tidak sama dengan yang dilakukan di AS.
Persyaratan dasarnya adalah sebagai berikut:
- Tanggal Tanda Terima Trust
- Lampiran pesanan Penjualan diterima
- Sifat barang yang dibeli (PO dilampirkan jika diperoleh)
- Persetujuan diperoleh dari otoritas terkait (Jika impor)
- Rincian rekening bank eksportir asing
- Istilah lain yang disyaratkan oleh bank
Bagaimana Cara Kerja Trust Receipt?
Prosesnya secara praktis cukup rumit terutama dalam hal transaksi impor atau ekspor karena ketentuan undang-undang bea cukai setempat dan aturan (jika ada) yang dibuat di dalamnya juga harus dipatuhi.
Proses dasarnya adalah sebagai berikut:
- Nasabah mendekati bank untuk meminta tanda terima dengan mengisi formulir yang diperlukan dan menyelesaikan proses yang diperlukan.
- Bank karena merasa puas dengan dokumentasi tersebut menunjuk pelanggan sebagai agennya untuk membeli barang yang diminta olehnya atas nama bank.
- Setelah barang diterima, bank membayar pertimbangan pembelian kepada pemasok barang dalam jangka waktu yang disepakati.
- Pembayaran hanya dilakukan ke rekening bank sebagaimana disebutkan dalam dokumen tanda terima perwalian.
- Barang yang diperoleh dipisahkan dan disimpan di gudang peminjam sampai dijual.
- Bank diberi tahu secara berkala tentang saldo penutupan barang dan kondisinya.
- Imbalan pembelian yang direalisasikan pada saat penjualan pertama kali digunakan untuk melunasi pokok dan bunga wali amanat.
Apa perbedaan Tanda Terima Dagang dengan Letter of Credit?
Jadi pertanyaan selanjutnya adalah, Apa perbedaan trade credit dengan letter of credit?
- Letter of credit adalah jaminan yang diberikan kepada pihak asing oleh bankir lokal untuk pembayaran pertimbangan transaksi. Ini bukan instrumen di mana jumlahnya dibayarkan oleh bank dan kemudian dikumpulkan dari peminjam seperti dalam kasus tanda terima perwalian. Dalam transaksi internasional, para pihak mungkin tidak saling mengenal.
- Dalam kasus ini, vendor asing tidak terlindungi dari risiko gagal bayar pelanggan luar negerinya. Oleh karena itu, vendor ingin pembeli memberinya jaminan dari bankirnya, yang menyatakan bahwa bank akan bertanggung jawab untuk membayar pertimbangannya jika pelanggan gagal bayar. Bank untuk tujuan ini akan membebankan komisi dari pelanggan sebagai jaminan dan bukan bunga dalam kasus penerimaan kepercayaan.
- Dengan kata lain, dalam kredit perdagangan, bank bertindak sebagai prinsipal dan peminjam adalah 'agennya. Sedangkan dalam letter of credit, bank hanya menjamin pembayaran ke vendor asing dan bertanggung jawab hanya jika nasabah lokal default. Oleh karena itu, Bank memiliki tagihan pertama untuk letter of credit tetapi tagihan kedua untuk trust recehan.
Jadi, langkah pertama dan awal adalah memastikan bahwa peminjam memiliki dokumen untuk memanfaatkan kredit perwalian, oleh karena itu prasyarat dasarnya adalah:
- Bill of exchange (BOE) yang diterima oleh pembeli (Perintah penjualan hanyalah niat untuk membeli, tetapi BOE menerima untuk membayar!)
- Faktur jika sudah dibangkitkan pada pembeli
- Persetujuan otoritas bea cukai (jika diperoleh - dalam kasus ekspor)
Selain itu, hal di atas bersifat umum dan umum di seluruh negara. Bank berdasarkan hukum setempat mencari dokumen tambahan.
Keuntungan
# 1 - Sumber Keuangan yang Mudah
Biasanya bank tidak segan-segan memberikan trust credit. Sebab, bisa dipastikan uang itu akan terbayar dengan bunga begitu barang terjual. Ini adalah situasi win-win baik bagi bank maupun peminjam karena bank mendapatkan uang dalam bentuk bunga dan perusahaan mendapatkan uang tanpa harus berinvestasi pada awalnya.
# 2 - Likuiditas Instan
Uang tunai yang tersedia dapat digunakan untuk modal kerja dan tujuan investasi lainnya. Hal ini memungkinkan perusahaan untuk mengelola tresuri secara efektif.
Kekurangan
# 1 - Kontrol Berlebihan
Bank memberikan banyak persyaratan pada pelanggan. Beberapa kondisi adalah:
- Untuk memelihara persediaan yang berkaitan dengan kredit perwalian secara terpisah
- Menjaga dan menerbitkan laporan ke bank secara berkala.
- Klausul bahwa "bank dapat melakukan audit saham jika diperlukan"
- Kendala biaya
Perusahaan dapat menimbulkan biaya tambahan dalam hal bunga dan untuk memenuhi persyaratan bank lainnya. Analisis biaya-manfaat yang masih ada ini harus dilakukan.
# 2 - Dokumentasi yang Berlebihan
Anda tidak mendapatkan kredit tepercaya kecuali jumlah minimum dokumen di atas diserahkan. Praktisnya, tidak mungkin mendapatkan izin pabean untuk ekspor barang ke pelanggan tanpa benar-benar memproduksi barang tersebut.
( Catatan: Anda pertama membeli barang dan kemudian memproses untuk penjualan)
Kesimpulan
Oleh karena itu, Sumber pembiayaan termurah dengan periode jatuh tempo yang fleksibel adalah tanda terima. Sumber dapat dipilih dengan analisis biaya-manfaat yang diperlukan dan dengan menyerahkan dokumen yang diperlukan.
