Contoh Rekonsiliasi Bank
Rekonsiliasi bank dilakukan oleh nasabah bank, lengkap dengan catatan mereka bersama dengan laporan bank masing-masing. Karena bank memberikan laporannya secara berkala (umumnya setiap bulan, tetapi terkadang lebih sering jika diminta setelah dibebankan), mungkin ada beberapa perbedaan dalam pembukuan pelanggan dan pembukuan bank, yang menimbulkan kebutuhan untuk rekonsiliasi.
Contoh Rekonsiliasi Bank dapat berguna untuk memahami apa saja yang dapat menjadi faktor kunci dalam berbagai kasus yang memerlukan rekonsiliasi tersebut. Ada banyak sekali alasan yang dapat menyebabkan jeda selama rekonsiliasi tersebut. Kita akan melihat beberapa contoh dasar dan praktis dari rekonsiliasi bank -
6 Contoh Teratas dari Pernyataan Rekonsiliasi Bank
Berikut ini adalah contoh teratas dari pernyataan Rekonsiliasi Bank.
Contoh 1
ABC Corp memiliki rekening di Citizen's Bank. Pada tanggal 31 Desember 2016, bank menutup catatannya untuk ABC Corp, dengan saldo akhir $ 180.000 sementara perusahaan ditutup dengan $ 170.000. Perusahaan ingin menganalisis selisih $ 10.000 saat mereka menerima laporan bank bulan depan.
Analisis
Di bawah ini pendapatan / pengeluaran perusahaan (pada level yang lebih luas) untuk Desember 2016:
Di bawah ini adalah catatan dalam laporan Bank:
Oleh karena itu ditetapkan bahwa penyisihan gaji dan piutang tidak dapat dicerminkan dalam laporan bank karena ini adalah transaksi yang harus dilakukan.
Contoh # 2
Pada 31 Maret 2018, Neeta membayar sewa kantornya untuk April 2018 sejumlah $ 2.000. Dia melakukan pembayaran dengan cek, yang diselesaikan pada tanggal 2 April 2018. Ketika laporan bank direkonsiliasi untuk Maret 2018, ditemukan bahwa Saldo Akhir di rekening Neeta lebih pendek $ 2.000 dibandingkan dengan yang ada di laporan bank.
Analisis
Neeta membayar $ 2.000 untuk sewa kantor pada tanggal 31 Maret, yang dicatat dalam pembukuan akunnya di bulan yang sama. Namun, karena sifat pembayarannya sehingga penyelesaian sebenarnya dilakukan pada bulan berikutnya, bank tidak dapat mencatat transaksi tersebut. Oleh karena itu, hal itu menunjukkan putusnya rekonsiliasi.
Contoh # 3
Jane melakukan transaksi berikut pada bulan Juni dari rekening bank tabungannya:
Namun, ketika laporan bank diterima, ditemukan bahwa Saldo Penutupan adalah $ 10.450. Jane ingin menganalisis perbedaan antara catatannya dan laporan mutasi bank.
Analisis
Setelah rekonsiliasi yang cermat dibuat antara dua pernyataan (Jane dan pernyataan bank), ditemukan bahwa $ 50,00 dibebankan kepada Jane sebagai biaya oleh bank. Setelah penyelidikan lebih lanjut, Jane menyadari bahwa dia telah memesan buku cek dan Kartu Debit baru untuk rekeningnya selama bulan Juni, yang telah ditagih oleh bank sebesar $ 50.
Dengan demikian, biaya bank dapat menjadi faktor utama yang dapat menyebabkan jeda antara pembukuan bank dan pelanggan.
Contoh # 4
John membeli wesel jangka panjang dari Bank A, yang membayar bunga tengah tahunan sebesar 4% pada akhir setiap bulan Juni dan Desember. John menutup pembukuannya pada bulan Juni dengan Saldo Akhir menjadi $ 35.000. Namun, ketika John menerima laporan mutasi banknya, itu mencerminkan saldo penutupan $ 35.500. Bisakah Anda menebak apa yang bisa menjadi alasan perbedaan seperti itu?
Analisis
Perbedaan ini jelas karena bunga yang masih harus dibayar atas wesel yang dibeli oleh John. Karena bunga yang dibayarkan adalah bunga tengah tahunan, yang dibayarkan pada akhir bulan Juni dan Desember, maka dalam laporan bulanan bulan Juni termasuk bunga yang masih harus dibayar ini. Jumlah tersebut akan dihitung berdasarkan Prinsipal pada catatan tersebut.
Contoh # 5
Pada tanggal 31 Juli 2018, Tuan Alex George menutup pembukuan rekening tabungannya dengan saldo akhir $ 4.500, yang diperkirakan juga ada di rekening banknya. Ketika dia menerima rekening koran, yang mengejutkannya, dia ditagih $ 50, dan saldo penutupannya adalah $ 4.450.
Analisis
Pak Alex mendekati banknya, dan dia dipandu oleh fakta bahwa dana di rekeningnya tidak mencukupi untuk bulan Juli. Setelah analisis lebih lanjut, dia menemukan bahwa persyaratan saldo minimum di akun telah berubah selama bulan ini, menaikkannya menjadi $ 5.000. Karena saldo di rekeningnya tidak mencukupi, Tuan Alex dikenai denda $ 50,00.
Contoh # 6
Jake menerima rekening korannya, yang memiliki perbedaan berikut dari rekeningnya:
- Pendapatan bunga $ 400 tidak dicatat di akun Jake
- Biaya pemeliharaan tahunan bank sebesar $ 100
- Biaya tambahan untuk layanan lain yang diperoleh dari bank sebesar $ 100
Akun Jake mengacu pada saldo akhir sebesar $ 3.000. Siapkan pernyataan rekonsiliasi untuk Jake.
Larutan
Pernyataan rekonsiliasi akan mencakup berikut ini:
Kesimpulan
Pemutusan dalam laporan rekonsiliasi bank bisa positif atau negatif, sehingga mempengaruhi saldo akhir yang lebih tinggi atau lebih rendah dalam catatan bank. Meskipun terdapat berbagai faktor yang dapat menyebabkan jeda antara laporan bank dan catatan pribadi, laporan bank masih menjadi dasar dari banyak analisis lain seperti dokumen KYC yang valid, penghitungan skor kredit, analisis perusahaan, dll. Laporan bank diverifikasi oleh profesional yang berwenang sementara catatan pribadi mungkin atau mungkin tidak akurat, dan terkadang dipalsukan untuk menunjukkan manfaat lain juga.
Sementara kami membahas keaslian laporan bank, harus selalu diingat bahwa angka-angka keuangan ini adalah bagian utama dari perekonomian begitu mereka mulai mengalir di sektor publik. Bank menggunakan angka-angka ini dalam tujuan pelaporannya juga, oleh karena itu laporan bank dianggap sebagai dokumen yang valid untuk analisis keuangan pelanggan daripada pernyataan yang diterima dari sumber pelanggan non-profesional dan tidak sah lainnya.
