Apa itu Rolling Forecast?
Perkiraan bergulir adalah alat pemodelan keuangan yang digunakan oleh manajemen yang membantu organisasi dalam memperkirakan keadaannya secara terus-menerus selama jangka waktu tertentu; misalnya, jika disiapkan untuk periode dua belas bulan periode bergulir, ini mempertimbangkan dua belas bulan ke depan untuk prakiraan segera setelah data aktual satu bulan diselesaikan.
Komponen
# 1 - Kerangka Waktu
Bisnis apa pun saat menyiapkan model perkiraan bergulir harus memutuskan apakah mereka ingin memperbarui data perkiraan mingguan, bulanan, atau triwulanan, karena menganalisis hasil aktual dengan perkiraan dan kemudian memperbarui perkiraan periode berikutnya adalah tugas yang memakan waktu dan berat. Dalam kebanyakan kasus, ini disiapkan selama dua belas bulan.
# 2 - Pengemudi
Prakiraan harus mencakup pendorong dan bukan hanya jumlah pendapatan atau pengeluaran total. Mari kita pahami ini dengan sebuah contoh - jika sebuah perusahaan pembuat mobil ingin melakukan ramalan bergulir dari pendapatannya. Ini harus mencakup kuantitas dan harga jual model, yang paling banyak terjual dan menghasilkan pendapatan maksimum.
Jadi lain kali, ketika ada kenaikan Pendapatan, harus bisa dijelaskan apakah kenaikan itu karena kenaikan harga jual atau kelebihan jumlah yang dijual. Begitu pula jika terjadi penurunan pendapatan, harus dijelaskan apakah penurunan tersebut karena diskon yang ditawarkan atau kuantitas yang terjual lebih sedikit.
# 3 - Analisis Varians
Setelah pembukuan disiapkan selama satu bulan, hasilnya harus dibandingkan dengan angka yang diramalkan, dan bergantung pada hasil analisis varians; perubahan yang sesuai harus dilakukan dalam perkiraan periode berikutnya. Misalnya - jika sebuah perusahaan Telecom memperkirakan bahwa mereka harus membayar biaya sewa menara sebesar $ 25.000 setiap bulan dan karena integrasi dan akuisisi baru-baru ini, perusahaan tersebut berhenti mengambil layanan dari menara tersebut. $ 25.000 ini harus dikeluarkan dari perkiraan pengeluaran bulan depan.
# 4 - Sumber Data
Ketika ramalan disiapkan, sumber data harus bebas dari bias dan harus dimasukkan setelah analisis mendalam karena bonus dari kepemimpinan senior terkait dengan kinerja departemen mereka sehingga pemimpin yang bias dapat memberikan angka yang sangat konservatif untuk ramalan dan kemudian melebihi angka yang diperkirakan dalam hasil aktual, yang akan mengarah pada praktik yang tidak etis. Juga, angka ramalan tidak boleh berasal dari seseorang yang tidak memahami proses lengkap dan mungkin memberikan beberapa angka ramalan yang tidak mungkin dicapai.
# 5 - Tujuan & Manajemen Senior
Model prakiraan bergulir melibatkan banyak analisis dan perubahan yang sering terjadi pada jumlah prakiraan dan pengambilan keputusan yang cepat. Model ini pasti membutuhkan dukungan dari manajemen seniornya untuk implementasi yang sukses, dan itu harus diselaraskan dengan tujuan organisasi.
Contoh Perkiraan Bergulir Anda dapat mengunduh Templat Excel Perkiraan Bergulir ini di sini - Templat Excel Perkiraan Bergulir
- Harap pertimbangkan tabel di bawah ini dalam kelanjutan yang menunjukkan angka untuk periode Januari 2019 hingga Maret 2020. Jika kami yakin bahwa X Ltd. telah menyiapkan perkiraan bergulir untuk periode dua belas bulan, maka awalnya X Ltd. akan menyiapkan data perkiraan untuk Jan - Periode Desember 2019.
- Segera setelah laporan keuangan siap untuk Jan 2019, itu harus dibandingkan dengan data yang diperkirakan dan varians harus dipertimbangkan untuk input periode mendatang.
- Setelah hasil aktual Jan 2019, tabel akan menampilkan angka perkiraan untuk periode Feb 2019 hingga Jan 2020. Demikian pula, setelah angka aktual untuk Feb dan Maret 2019 keluar, model prakiraan bergulir menunjukkan prakiraan Mar19 hingga Feb20 setelah hasil Feb dan prakiraan Apr19 hingga Mar20 setelah hasil Mar19.
Untuk perhitungan rinci, silakan lihat lembar excel ini.
Keuntungan
- Ini mempertimbangkan perubahan bulanan yang penting untuk penilaian risiko
- Bermanfaat untuk kepemimpinan senior dalam pengambilan keputusan
- Ini membantu dalam membentuk tim Perencanaan & Analisis Keuangan yang tepat
- Menyoroti faktor utama dan perubahan setiap bulan
- Tidak menciptakan tekanan untuk mempersiapkan ramalan tahunan lengkap setelah akhir tahun, karena angka ramalan 12 bulan ke depan selalu tersedia
- Ini melacak penggerak penting yang sangat penting untuk keberhasilan organisasi mana pun
Kekurangan
- Ini adalah proses yang memakan waktu
- Banyak organisasi merasa sulit untuk menerapkannya
- Perubahan yang sering menjadi tantangan untuk diproses dari waktu ke waktu
Poin yang Perlu Diperhatikan
Saat ini, dengan perkembangan sistem akuntansi terkomputerisasi, mudah dan cepat untuk mempersiapkan angka perkiraan bergulir dan pembukuan akun karena semua departemen saling terkait melalui sistem ERP - Enterprise Resource Planning. Organisasi harus selalu memantau dan menganalisis angka perkiraan bergulir dengan hasil keuangan aktual untuk menerapkan perubahan apa pun. Selain itu, proses simulasi harus dijalankan dengan variabel maksimum untuk memahami dampak perubahan dalam satu variabel pada bilangan akhir.
Kesimpulan
Perkiraan bergulir, menurut satu survei, masih digunakan oleh hanya 42% organisasi, dan sisanya menggunakan metode prakiraan statis, yang disiapkan setahun sekali, dan tidak ada perubahan yang sering dilakukan. Jadi, kami memahami di sini bahwa implementasi dan persiapan model seperti itu adalah tugas yang berat. Namun, pada saat yang sama, ini sebagai keunggulan eksklusifnya sendiri, yang merupakan bagian penting dari setiap entitas bisnis dalam persaingan ketat saat ini di mana informasi diteruskan dengan kecepatan ringan dan keputusan yang tepat pada waktu yang tepat dapat menghasilkan keajaiban. Jadi, organisasi setelah analisis yang cermat harus beralih ke model perkiraan bergulir dari model statis.
