Jangka Waktu Kredit

Definisi Jangka Waktu Kredit

Jangka Waktu Kredit mengacu pada durasi waktu yang diberikan penjual kepada pelanggan untuk melunasi sejumlah produk yang telah dibeli pelanggan dari penjual.

Ada 3 komponen penting dari masa kredit yaitu sebagai berikut:

  • Analisis Kredit : Analisis kredit dilakukan untuk mengetahui kelayakan kredit pelanggan. Analisis kredit dapat dilakukan dengan menggunakan berbagai strategi analisis keuangan; analisis tren sehingga kelayakan pembayaran kembali pelanggan dapat diperiksa.
  • Kebijakan Penagihan : Kebijakan penagihan melibatkan metode yang diadopsi oleh organisasi untuk pemulihan piutang. Ini juga mengatur biaya keterlambatan, bunga, dan biaya lain yang harus dibayar jika pembayaran ditunda.
  • Persyaratan Kredit atau Jangka Waktu Penjualan : Persyaratan kredit harus menyebutkan periode kredit dengan beberapa penjual lebih memilih kredit 30 hari sementara yang lain mungkin memberikan jangka waktu yang lebih sedikit atau lebih tergantung pada persyaratan penjualan mereka.

Rumus Jangka Waktu Kredit

Itu dapat dihitung dengan bantuan rumus yang disebutkan di bawah ini:

Rumus Periode Kredit = Rata-rata Piutang Usaha / (Penjualan Kredit Bersih / Hari)

Atau

Rumus Jangka Waktu Kredit = Rasio Perputaran Piutang / Hari

Dimana,

  • Average Accounts Receivable = Dihitung dengan menjumlahkan saldo awal piutang usaha di perusahaan dengan saldo akhir piutang usaha kemudian membaginya dengan 2.
  • Penjualan Kredit Bersih = Ini mengacu pada jumlah total penjualan kredit bersih yang dilakukan oleh perusahaan selama periode yang dipertimbangkan.
  • Hari = Jumlah total hari dalam periode tertentu seperti dalam satu tahun total 365 hari dipertimbangkan untuk perhitungan.
  • Rasio Perputaran Piutang = Ini dihitung dengan membagi penjualan kredit bersih perusahaan dengan rata-rata piutang.

Contoh Jangka Waktu Kredit

Di bawah ini adalah contoh jangka waktu kredit.

Anda dapat mendownload Template Excel Periode Kredit ini di sini - Template Excel Periode Kredit

Selama tahun buku 2018, penjualan kredit bersih perusahaan B ltd adalah $ 1.200.000. Untuk tahun buku 2018, saldo awal piutang usaha adalah $ 400.000, dan saldo akhir piutang usaha adalah $ 440.000. Menggunakan informasi tersebut, hitung periode Kredit perusahaan. Pertimbangkan 365 hari dalam setahun untuk penghitungan.

Larutan

  • Saldo awal piutang usaha perusahaan: $ 400.000
  • Saldo akhir piutang usaha perusahaan: $ 440.000
  • Penjualan kredit bersih selama tahun berjalan: $ 1.200.000
  • Jumlah hari dalam satu periode: 365 hari.

Nah untuk menghitung Jangka waktu kredit, pertama-tama rata-rata piutang akan dihitung sebagai berikut:

Perhitungan Rata-Rata Piutang Usaha

Rata-rata Piutang Usaha = (Saldo Awal Piutang + Saldo Akhir Piutang Usaha) / 2

  • Rata-rata piutang dagang = ($ 400.000 + $ 440.000) / 2
  • Rata-rata piutang dagang = $ 420.000

Perhitungan Jangka Waktu Kredit

  • = $ 420.000 / ($ 1.200.000 / 365)
  • = 127,75 hari

Dengan demikian jangka waktu kredit perseroan untuk tahun buku 2018 adalah 127,75 hari.

Keuntungan

Berbagai keuntungan yang terkait dengan Jangka Waktu Kredit adalah sebagai berikut:

  • Minimal Cash Outlay - Ini adalah jenis pinjaman yang tidak memiliki bunga. Namun, seseorang harus melakukan penjualan secara teratur dan tepat waktu untuk menghapus iuran yang ditinggalkan pemasok. Ini membantu mendapatkan lebih banyak pendapatan, dan perusahaan dapat dengan mudah mencapai tujuannya.
  • Diskon untuk Pembayaran Cepat - Sebuah organisasi harus tepat waktu melunasi pembayaran pemasok agar dicatat dalam pembukuan mereka yang bagus dan menerima diskon besar dari mereka.
  • Kelayakan Kredit yang Ditingkatkan - Sebuah organisasi dapat meningkatkan kelayakan kreditnya dengan memastikan iuran pemasok diselesaikan tepat waktu.
  • Pasokan Barang Tak Terganggu - Pemasok memprioritaskan perusahaan yang melunasi pembayarannya tepat waktu, dan sebagai gantinya, mereka juga memastikan bahwa perusahaan tersebut menerima pasokan barang tanpa gangguan.

Kekurangan

Berbagai kerugian terkait Jangka Waktu Kredit adalah sebagai berikut:

  • Biaya dan Hukuman - Sebuah organisasi yang gagal membereskan pembayaran pemasok dan terlalu tepat waktu atau telah menjadikannya pola penundaan pembayaran yang teratur dapat dikenakan sanksi oleh mereka. Oleh karena itu, organisasi harus memastikan bahwa pembayaran vendor tidak ditunda untuk meminimalkan atau menghilangkan kemungkinan penalti.
  • Hilangnya Hak Istimewa Periode Kredit - Jika sebuah organisasi telah membuat pola penundaan pembayaran pemasok, maka mungkin saja pemasok tidak lagi memiliki kepercayaan pada kredibilitas organisasi, dan mungkin menolak untuk menawarkan hak istimewa periode kreditnya di masa depan.
  • Dampak pada Peringkat Kredit - Semua vendor tidak mengakuinya. Oleh karena itu, pengaruh peringkat kredit dapat terjadi sehingga organisasi yang memanfaatkan periode kredit untuk melunasi iuran pemasok dapat jatuh dari pembukuan mereka yang baik. Ini pada akhirnya dapat memengaruhi peringkat kredit organisasi.
  • Kesulitan dalam Arus Kas - Dengan periode kredit, mungkin juga terjadi uang tunai macet, dan karenanya, arus kas mungkin terpengaruh.

Poin Penting

Hal-hal penting yang terkait dengan Jangka waktu Kredit adalah sebagai berikut:

  • Ini mengacu pada jumlah hari di mana pelanggan perusahaan diizinkan sebelum membayar faktur untuk penjualan kredit.
  • Ini dihitung dengan membagi jumlah hari dalam periode tertentu dengan rasio perputaran piutang.

Kesimpulan

Periode Kredit mengacu pada waktu rata-rata yang diberikan oleh penjual kepada pelanggannya untuk melakukan pembayaran terhadap penjualan kredit. Ini adalah jenis pinjaman yang tidak memiliki bunga. Namun, organisasi yang gagal melunasi pembayaran pemasok tepat waktu dapat dikenakan sanksi, jadi; organisasi harus memastikan bahwa pembayaran vendor tidak ditunda untuk meminimalkan atau menghilangkan kemungkinan sanksi.