Apa itu Cash Management in Accounting?
Ini adalah proses penggunaan uang tunai secara optimal untuk memastikan likuiditas dan profitabilitas dan termasuk pengumpulan, investasi, dan pencairan uang tunai yang tepat. Kas merupakan aset utama yang digunakan perusahaan untuk menyelesaikan kewajibannya secara rutin.
Manajemen arus kas adalah mekanisme pelacakan arus masuk dan arus kas keluar dalam bisnis. Laporan arus kas adalah alat utama untuk memastikan pengelolaan arus kas. Ini termasuk uang tunai yang diterima dan uang tunai yang dibayarkan selama operasi bisnis dan untuk investasi dan aktivitas pendanaan.
Tujuan Manajemen Kas
- Cash Management berguna untuk penyusunan anggaran kas dan melakukan ramalan kas.
- Ini membantu dalam menentukan saldo kas minimum yang harus dipertahankan.
- Ini digunakan untuk menyeimbangkan likuiditas dan profitabilitas.
- Mengidentifikasi biaya peluang dan berinvestasi yang sesuai.
- Biaya pembatasan;
Contoh Manajemen Kas
Contoh 1
Sebuah perusahaan manufaktur komputer, Abc Limited, menggunakan pemasok Alpha & Co. untuk membeli bahan mentah. Alpha & Co. memiliki kebijakan mengizinkan kredit selama 30 hari. Abc limited memiliki $ 10 juta sumber daya tunai yang tersedia dan harus membayar $ 2 juta kepada Alpha & Co. setelah periode 30 hari. Namun, setelah periode 30 hari, ia memiliki peluang investasi $ 10 juta.
Jika perusahaan dapat menegosiasikan kembali persyaratannya dengan pemasok yang memungkinkan lebih banyak waktu, penundaan pembayaran akan memungkinkan perusahaan untuk menggunakan uang tunai dalam investasi dan kemudian melunasi jumlah tersebut ke Alpha & Co. di kemudian hari dari kas yang dihasilkan dari sumber lain. Dengan demikian, dengan pengelolaan kas yang tepat dapat mengambil peluang investasi sekaligus mempertahankan operasional bisnis.
Contoh # 2
Perusahaan memiliki persediaan 120 hari dan piutang akan jatuh tempo dalam 60 hari. Persyaratan yang harus dibayar adalah 30 hari. Perusahaan akan menghadapi krisis kas karena dana diblokir di debitur dan inventaris, dan hutangnya jatuh tempo dalam rentang waktu yang lebih singkat.
Untuk mengelola kas dengan hati-hati, perusahaan harus mempercepat realisasi persediaan atau debitur; atau harus menegosiasikan kembali persyaratan pembayaran dengan kreditor. Jika perusahaan gagal melakukannya, maka perlu meminjam dana untuk mengisi defisit.
Contoh # 3
Beta Limited memiliki kebijakan untuk melunasi krediturnya dalam 60 hari dan memberikan jangka waktu kredit selama 30 hari kepada pelanggannya. Juga, itu tidak menyimpan inventaris lebih dari 10 hari. Bagaimana seharusnya perusahaan mengelola arus kas?
Karena pembayaran dilakukan dalam 60 hari dan realisasi dilakukan untuk debitur dan inventaris dalam 40 hari, ada kas menganggur selama 20 hari. Untuk memanfaatkan hal yang sama secara optimal, perusahaan harus mencari peluang untuk berinvestasi dan memaksimalkan profitabilitas.
Pentingnya
Perusahaan harus memastikan kecukupan uang tunai untuk memenuhi kewajiban saat ini dan juga memastikan bahwa tidak ada dana yang kurang digunakan. Itu harus mencapai keseimbangan antara likuiditas dan profitabilitas. Selain itu, bisnis sangat bergantung pada debitur, dan jika utang menjadi buruk, hal itu dapat memengaruhi arus kas. Oleh karena itu, mereka juga membantu dalam menentukan ketentuan yang cukup untuk kontinjensi.
Berikut ini adalah manfaat utamanya -
- Memungkinkan ketersediaan uang tunai yang memadai untuk tujuan bisnis;
- Ini membantu dalam perencanaan belanja modal.
- Memungkinkan untuk memanfaatkan peluang dengan menggunakan uang tunai menganggur.
- Memfasilitasi investasi;
- Mempersiapkan bisnis untuk arus keluar yang tidak terduga;
Batasan
- Ini sangat memakan waktu dan membutuhkan keterampilan khusus.
- Ini meningkatkan biaya administrasi dan konsultasi untuk para ahli yang dipekerjakan untuk melakukan pengelolaan kas.
- Kurangnya sumber daya dan kemampuan mengambil risiko perusahaan.
Kesimpulan
- Ini mengelola arus masuk dan arus kas keluar.
- Ini adalah komponen kunci untuk mengelola operasi bisnis yang lancar.
- Tujuan dasar dari manajemen arus kas adalah untuk mencapai keseimbangan antara likuiditas dan profitabilitas.
- Laporan arus kas adalah alat yang membantu dalam memastikan manajemen arus kas.
