Resiko kredit

Definisi Risiko Kredit

Risiko Kredit mengacu pada kemungkinan kerugian karena kegagalan peminjam gagal membayar kembali pinjaman atau memenuhi kewajiban hutang. Dengan kata lain, ini mengacu pada kemungkinan bahwa pemberi pinjaman atau kreditor tidak dapat menerima komponen pokok dan bunga dari hutang yang mengakibatkan arus kas terganggu dan peningkatan biaya penagihan.

Selain itu, juga mencakup risiko serupa lainnya, seperti risiko penerbit obligasi tidak dapat melakukan pembayaran pada saat jatuh tempo atau risiko yang timbul dari ketidakmampuan perusahaan asuransi untuk membayar klaim. Guna memitigasi risiko kredit, pemberi pinjaman biasanya menggunakan berbagai teknik pemantauan kredit untuk menilai kredibilitas calon peminjam.

Jenis Risiko Kredit

Ini dapat secara luas dikategorikan menjadi tiga jenis - risiko gagal bayar kredit, risiko konsentrasi, dan risiko negara. Sekarang, mari kita lihat masing-masing secara terpisah:

# 1 - Risiko Kegagalan Kredit

Risiko gagal bayar mencakup jenis kerugian yang ditimbulkan oleh pemberi pinjaman baik ketika peminjam tidak dapat membayar kembali jumlah tersebut secara penuh atau ketika peminjam sudah 90 hari setelah tanggal jatuh tempo pembayaran hutang. Jenis risiko kredit ini memengaruhi hampir semua transaksi keuangan yang berbasis kredit seperti sekuritas, obligasi, pinjaman, atau derivatif. Risiko default kredit adalah alasan mengapa semua bank melakukan latar belakang kredit secara menyeluruh dari calon pelanggannya sebelum memberikan mereka kartu kredit atau pinjaman pribadi.

# 2 - Risiko Konsentrasi

Risiko konsentrasi adalah jenis risiko yang timbul dari eksposur yang signifikan kepada individu atau kelompok karena setiap kejadian yang merugikan berpotensi menimbulkan kerugian yang besar pada operasi inti suatu bank. Risiko konsentrasi biasanya dikaitkan dengan eksposur yang signifikan ke satu perusahaan atau industri atau individu.

# 3 - Risiko Negara

Risiko negara adalah jenis risiko yang terlihat ketika negara berdaulat menghentikan pembayaran kewajiban mata uang asing dalam semalam yang mengakibatkan gagal bayar. Risiko negara terutama dipengaruhi oleh kinerja makroekonomi suatu negara, sedangkan stabilitas politik suatu negara juga memainkan peran penting. Risiko negara juga dikenal sebagai risiko kedaulatan.

Formula Risiko Kredit

Salah satu metode yang paling sederhana untuk menghitung kerugian risiko kredit adalah rumus kerugian yang diharapkan yang dihitung sebagai produk dari probabilitas gagal bayar (PD), eksposur saat gagal bayar (EAD), dan satu kerugian dikurangi diberikan default (LGD). Secara matematis, ini direpresentasikan sebagai,

Kerugian yang diharapkan = PD * EAD * (1 - LGD) Anda dapat mendownload Template Excel Risiko Kredit ini di sini - Template Excel Risiko Kredit

Contoh 1

Mari kita asumsikan bahwa kredit sebesar $ 1.000.000 telah diberikan kepada sebuah perusahaan satu tahun yang lalu. Pada tahun ini, perseroan mulai mengalami beberapa kesulitan operasional yang mengakibatkan kesulitan likuiditas. Tentukan kerugian yang diharapkan untuk eksposur jika perusahaan gagal bayar. Harap dicatat kerugian yang diberikan default adalah 55%.

Diberikan,

  • Eksposur saat default, EAD = $ 1.000.000
  • Probabilitas default, PD = 100% (karena perusahaan diasumsikan default)
  • Kerugian diberikan default, LGD = 68%

Oleh karena itu, kerugian yang diharapkan dapat dihitung dengan menggunakan rumus di atas sebagai,

= 100% * $ 1.000.000 * (1 - 55%)

Kerugian yang Diharapkan = $ 450.000

Oleh karena itu, kerugian yang diharapkan untuk eksposur ini adalah $ 450.000.

Contoh # 2

Mari kita asumsikan bahwa ABC Bank Ltd telah meminjamkan pinjaman sebesar $ 2.500.000 kepada perusahaan yang bergerak dalam bisnis real estat. Menurut skala peringkat internal bank, perusahaan telah diberi peringkat A dengan mempertimbangkan siklus yang terjadi di industri. Probabilitas default dan loss telah memberikan default yang sesuai dengan peringkat internal masing-masing adalah 0,10% dan 68%. Tentukan perkiraan kerugian untuk ABC Bank Ltd berdasarkan informasi yang diberikan.

Diberikan,

  • Eksposur di default, EAD = $ 2.500.000
  • Probabilitas default, PD = 0,10%
  • Kerugian diberikan default, LGD = 68%

Oleh karena itu, kerugian yang diharapkan dapat dihitung dengan menggunakan rumus di atas sebagai,

= 0,10% * $ 2.500.000 * (1 - 68%)

Kerugian yang diharapkan = $ 800

Oleh karena itu, kerugian yang diharapkan untuk ABC Bank Ltd dari eksposur ini adalah $ 800.

Keuntungan

  • Manajemen risiko kredit yang kuat meningkatkan kemampuan untuk memprediksi dan meramalkan yang membantu dalam pengukuran potensi risiko dalam setiap transaksi.
  • Bank dapat memanfaatkan model risiko kredit untuk menilai tingkat pinjaman yang dapat didanai kepada calon debitur atau debitur baru.
  • Ini dapat digunakan sebagai alternatif dari strategi dan teknik tradisional untuk penetapan harga dan opsi lindung nilai.

Kekurangan

  • Meskipun memiliki beberapa teknik kuantitatif untuk mengukur risiko kredit, pemberi pinjaman harus menggunakan beberapa penilaian karena masih belum mungkin untuk menilai seluruh risiko secara ilmiah.
  • Manajemen risiko yang kuat bisa menjadi urusan yang sangat mahal.
  • Ada banyak model risiko kredit yang tersedia dan oleh karena itu sulit bagi pemberi pinjaman untuk memutuskan mana yang akan digunakan. Biasanya, pemberi pinjaman menggunakan salah satu model dan mengambil satu model untuk semua pendekatan, yang secara fundamental salah.

Kesimpulan

Sebagian besar bank telah meningkatkan manajemen risiko kredit mereka dengan menggunakan teknologi inovatif. Inovasi tersebut telah meningkatkan kemampuan bank dalam mengukur, mengidentifikasi, dan mengendalikan risiko kredit sebagai bagian dari implementasi Basel III.