Perencanaan Pajak

Apa itu Perencanaan Pajak?

Perencanaan Pajak meminimalkan kewajiban pajak Anda dengan memanfaatkan semua pemotongan, tunjangan, rabat, ambang batas, dll. Yang tersedia sebagaimana diizinkan oleh undang-undang pajak penghasilan, aturan yang ditetapkan oleh pemerintah suatu negara. Ini membantu dalam arus kas yang efektif dan manajemen likuiditas untuk pembayar pajak dan rencana pensiun dan peluang investasi yang lebih baik.

Jenis Perencanaan Pajak

Sekarang mari kita bahas 3 tipe berbeda secara mendetail.

• Perencanaan Berkala - Perencanaan pajak dapat berupa perencanaan jangka pendek atau panjang, jika dilakukan kurang dari 12 bulan dikenal dengan istilah perencanaan jangka pendek, sedangkan perencanaan yang dilakukan lebih dari 12 bulan dikenal dengan istilah perencanaan jangka panjang. Misalnya, ada pajak capital gain jangka pendek dan jangka panjang tergantung pada periode kepemilikan aset / investasi.
• Perencanaan Liberal - Di sini, perencanaan sesuai dengan ketentuan hukum perpajakan dan dibedakan dengan penggelapan pajak atau penghindaran pajak.
• Perencanaan yang Dimaksud - Metode ini didasarkan pada celah dalam undang-undang perpajakan dan area yang belum dijelajahi.

Contoh Perencanaan Pajak

Mari kita ambil beberapa contoh untuk memahami konsep ini.

Contoh 1

Untuk pasangan menikah atau pasangan sipil di mana satu pasangan adalah wajib pajak dengan tarif dasar, dan yang lainnya adalah wajib pajak dengan tarif lebih tinggi, adalah logis bahwa orang yang berpenghasilan paling rendah menerima pendapatan sewa kena pajak. Ini umumnya hemat biaya, di mana terdapat pinjaman atas properti karena keringanan bunga akan dibatasi di masa mendatang.

Contoh # 2

John memulai bisnis baru dan mengharapkan keuntungan tahunan sebesar £ 37.500 sebelum pajak dan asuransi nasional.

Pertimbangkan efek finansial dari pilihannya untuk berdagang sebagai pedagang tunggal atau, sebagai alternatif, melalui perusahaan, memberinya gaji sebesar £ 12.500 dan kemudian dividen sebesar mungkin, tidak menimbulkan kerugian modal. Asumsikan bahwa laba akuntansi sama dengan laba perdagangan kena pajak dan alan akan menjadi satu-satunya karyawan dan direktur perusahaan. Gunakan tarif pajak 2017/18.

Pentingnya

Mereka dapat memiliki beberapa manfaat besar untuk bisnis apa pun terlepas dari sifat dan ukurannya; beberapa di antaranya tercantum di bawah ini:

• Inti utamanya adalah mengurangi jumlah pajak yang Anda bayarkan dengan memanfaatkan sepenuhnya semua pemotongan yang tersedia.
• Ini membantu dalam menghemat beberapa uang ekstra dari penghasilan bulanan Anda, yang dapat Anda gunakan untuk berinvestasi dalam peluang investasi menguntungkan lainnya dan menghasilkan sejumlah besar pengembalian atas uang surplus itu.
• Hilangkan stres dan ketidakpastian yang tidak perlu dengan mengetahui persis seperti apa kewajiban pajak Anda nantinya dan membuat keputusan yang tepat, yang pada akhirnya mendapatkan ketenangan pikiran.
• Semakin awal perjalanan profesional / bisnis Anda, Anda mulai merencanakan pajak, semakin banyak strategi yang dapat Anda jelajahi untuk memaksimalkan efeknya.
• Mereka membantu dalam mempelajari tentang tip dan trik undang-undang perpajakan, berbagai teknik minimalisasi pajak, yang pada akhirnya membantu dalam kepatuhan pajak dan kepatuhan yang efektif terhadap undang-undang perpajakan sebagaimana ditetapkan oleh pemerintah.
• Perencanaan pajak, jika dibedakan secara jelas dengan penghindaran pajak / penghindaran pajak, menyebabkan interaksi yang lebih sedikit dengan otoritas pajak dan litigasi yang tidak perlu juga.

Kekurangan

Satu-satunya kelemahan kecil adalah hal itu dapat menyebabkan penyumbatan uang Anda untuk membeli produk penghemat pajak seperti ULIPS, reksa dana, asuransi jiwa, obligasi, dll. Yang dapat memengaruhi likuiditas jangka pendek Anda dan membeli produk-produk ini hanya demi kepentingan penghematan pajak dan mengabaikan aspek lain seperti pengembalian tahunan.

Batasan

Beberapa batasannya adalah sebagai berikut:

• Ada semacam ketidakpercayaan antara otoritas pajak di satu sisi dan bisnis atau komunitas profesional di sisi lain. Departemen pajak penghasilan menganggap bahwa wajib pajak terkadang tidak dapat membedakan antara perencanaan pajak dan penghindaran / penghindaran pajak dan salah menafsirkan undang-undang perpajakan sebagaimana dimaksud oleh pemerintah, sedangkan wajib pajak menganggap uang mereka tidak dibelanjakan dengan tepat untuk pembangunan infrastruktur dan sanitasi.
• Untuk kelas pembayar pajak yang digaji, tanggung jawab pemotongan pajak yang benar pada sumbernya dibebankan pada pemberi kerja. Sedangkan dalam kasus bisnis atau profesi, mereka bertanggung jawab untuk menyatakan penghasilan yang benar. Jadi, seorang karyawan dapat menyembunyikan penghasilannya yang lain dan tidak melaporkan kepada majikannya untuk menghindari pajak, dan pemilik bisnis juga mengklaim klaim dan pemotongan biaya berlebih untuk mengurangi beban pajak mereka. Jadi dalam kasus ini, ini terjadi di belakang panggung, dan penggelapan / penghindaran pajak menjadi pusat perhatian.

Perubahan Perencanaan Pajak

• Konsekuensi dari perubahan pajak harus diantisipasi dan dipertimbangkan saat Anda mengevaluasi pilihan untuk strategi keuangan. Anda biasanya dapat mengetahui perubahan undang-undang perpajakan jauh sebelumnya untuk memasukkannya ke dalam perencanaan Anda.
• Pemotongan pajak, tunjangan, dan tarif slab cenderung sering berubah setiap tahun sesuai dengan skenario ekonomi dan dengan mempertimbangkan target fiskal pemerintah. Perubahan ini harus selalu diingat saat melakukan perencanaan pajak sebagai penghitung yang siap.
• Perubahan dalam undang-undang perpajakan terkadang dilakukan untuk meningkatkan skenario ekonomi, pertumbuhan infrastruktur, dan pembangunan industri. Misalnya, baru-baru ini, cakupan pajak capital gain di Inggris Raya untuk penduduk non-Inggris diperluas hingga mencakup semua pelepasan properti Inggris. Ini hanyalah yang pertama dari barisan reformasi yang akan dilakukan dalam beberapa tahun mendatang yang akan berdampak signifikan pada tuan tanah.

Kesimpulan

Perencanaan pajak memiliki banyak keuntungan dan kerugian yang lebih kecil. Hal tersebut harus dilakukan dalam batas-batas undang-undang perpajakan yang berlaku dan dibedakan secara jelas dengan penghindaran pajak atau penghindaran pajak, yang keduanya tidak diperbolehkan berdasarkan batasan undang-undang perpajakan yang berlaku. Selain itu, setiap perubahan dalam undang-undang perpajakan harus dipertimbangkan.

Mereka hanya dapat dilakukan hingga batas jumlah tertentu sesuai dengan ambang batas yang ditetapkan oleh undang-undang perpajakan pemerintah. Ada banyak produk keuangan hemat pajak yang tersedia di pasar keuangan. Produk tersebut perlu dievaluasi dengan pro dan kontra sebelum membeli yang sama dan apakah benar-benar dapat menghasilkan penghematan pajak atau tidak.