Arti Dana Perwalian
Dana perwalian mengacu pada badan hukum yang bertanggung jawab untuk memegang dan mengelola aset yang berbeda atas nama orang lain dengan bantuan pihak ketiga yang netral di mana syarat dan ketentuan sehubungan dengan cara aset akan dipegang atau didistribusikan akan diputuskan oleh pemberi dana perwalian.
Ini adalah badan hukum yang terpisah dan didirikan oleh seseorang, yang merupakan kekayaannya (kekayaan dapat berupa uang tunai, properti, saham, perhiasan, dll) untuk dibagikan di antara satu atau lebih penerima manfaat setelah mereka meninggal. Dana tersebut juga berisi petunjuk tentang bagaimana dan untuk apa hasil dari aset tersebut digunakan oleh para penerima manfaat. Ini diurus oleh Trustee.
Pihak yang terlibat dalam Trust Fund
Dari penjelasan di atas, jelas bahwa dana perwalian biasanya memiliki 3 pihak di dalamnya -
- Pemberi - Dia adalah orang yang menyiapkan dana dan menyumbangkan aset untuk itu.
- Penerima - Mereka adalah orang-orang yang pemberi ingin menerima sebagian atau seluruh kekayaan yang akan mereka tinggalkan. Mungkin ada satu atau lebih penerima manfaat. Dalam kasus beberapa penerima manfaat, proporsi dan cara pembagian aset di antara mereka juga dipertimbangkan.
- Wali Amanat - Wali amanat umumnya adalah orang yang memegang aset atas nama orang lain yang telah mempercayakan aset mereka kepada mereka. Jadi dalam dana perwalian, wali amanat adalah orang yang telah ditunjuk oleh pemberi untuk mengelola dan mendistribusikan asetnya sesuai dengan cara yang dibayangkan oleh pemberi.
Bagaimana cara kerjanya?
Pemberi hibah memiliki beberapa aset yang dia ingin agar dapat diakses oleh pasangan / anak-anaknya / orang lain tetapi hanya untuk tujuan yang dia maksudkan untuk digunakan, misalnya tunjangan tetap untuk biaya hidup, biaya kuliah, uang muka untuk pembelian rumah, dll.
Dia menyiapkan dana, dengan asetnya. Akta perwalian akan mencakup (tetapi tidak terbatas pada) rincian berikut-
- Daftar penerima manfaat
- Berapa porsi dana yang diperoleh setiap penerima, pada interval waktu apa, tujuan apa yang dapat ditarik oleh penerima manfaat dari dana tersebut untuk Tujuan apa yang tidak dapat ditarik oleh penerima manfaat dari dana (mungkin lebih penting daripada klausul sebelumnya).
- Dia menyewa seorang Trustee, untuk bertindak atas namanya ketika Dia meninggal. Wali amanat umumnya adalah pihak ketiga independen yang dapat dipercaya.
- Wali amanat mendapat tanggung jawab atas asetnya dan akan menahannya atas nama penerima manfaat sampai mereka mengklaimnya atau sampai saat itu didistribusikan sesuai instruksi pemberi.
5 Jenis Dana Perwalian Teratas
Diberikan di bawah ini adalah berbagai jenis dana perwalian.
# 1 - Kepercayaan yang Dapat Dicabut / Kepercayaan Hidup
Seperti namanya, istilah trust ini bisa diubah bahkan setelah trust dibuat. Dana semacam itu umumnya dibuat saat pemberi masih hidup dan pemberi bermaksud untuk mempertahankan akses ke aset dana perwalian. Pemberi dana juga merupakan wali amanat yang dapat ditarik kembali. Di bawah pengaturan ini, pendapatan yang diperoleh dari aset dalam perwalian akan ditambahkan ke pemberi sampai saat kematian mereka. Kreditor pemberi dana juga dapat memperoleh kembali hutang dari aset dana, sampai pemberi dana masih hidup.
Trust yang dapat dibatalkan biasanya berubah menjadi trust yang tidak dapat dibatalkan setelah pemberi meninggal dunia.
# 2 - Kepercayaan yang Tidak Dapat Dicabut
Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan adalah kepercayaan di mana, setelah dibentuk, persyaratan dana tidak dapat diubah atau dicabut. Pemberi dana tidak akan dianggap sebagai pemilik sah aset dalam dana perwalian. Selain itu, poin terpenting yang membedakan kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan dari yang dapat dibatalkan adalah bahwa kreditor pemberi pinjaman atau keputusan litigasi apa pun terhadap mereka tidak dapat diklaim terhadap aset perwalian. Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan juga mengurangi pajak warisan pemberi karena aset dalam dana ini dianggap tidak dimiliki oleh mereka.
Mana yang lebih baik?
Keduanya memiliki kelebihan dan kekurangan. Dan mana yang lebih baik untuk Anda tergantung pada tujuan Anda membentuk kepercayaan - Ketika tujuan utama menciptakan kepercayaan adalah untuk memastikan bahwa kekayaan Anda tidak digunakan secara sembarangan oleh ahli waris Anda, disarankan untuk menggunakan kepercayaan yang dapat dibatalkan karena akan memberi Anda kendali atas aset sampai Anda hidup.
Di sisi lain, jika Anda memiliki kekayaan yang nilainya melebihi ambang batas penerapan pajak properti (yang bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lain), kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan disarankan.
Selain klasifikasi yang diberikan di atas, ada jenis dana perwalian lain yang dibentuk untuk tujuan tertentu, beberapa di antaranya tercantum di bawah ini -
# 3 - Dana Perwalian Amal
Ketika pemberi dana ingin kekayaannya atau sebagian darinya digunakan untuk kebaikan sosial yang lebih besar, sebuah perwalian amal dibentuk. Kumpulan aset yang dikontribusikan oleh pemberi disebut dana Corpus, yang umumnya dipertahankan selama-lamanya. Dan pendapatan yang dihasilkan dari aset digunakan untuk mendanai tujuan amal yang diinginkan pemberi.
# 4 - Kepercayaan Hemat
Dana semacam itu dibentuk ketika pemberi percaya bahwa ahli warisnya tidak akan menggunakan kekayaan yang mereka warisi dari mereka secara bertanggung jawab dan karenanya merasa perlu untuk menunjuk entitas independen (Wali Amanat) untuk memastikan bahwa aset hanya digunakan untuk tujuan yang diizinkan oleh pemberi dana. Dana ini memiliki klausul yang tidak mengizinkan penerima manfaat untuk menggunakan pendapatan dari aset dana untuk hutang atau jaminan.
# 5 - Kepercayaan yang Melewati Generasi
Seperti namanya, ini adalah alat untuk mentransfer kekayaan / harta Anda kepada cucu / cicit Anda secara langsung daripada memberikannya kepada mereka melalui pasangan atau anak Anda. Jenis kepercayaan seperti itu umumnya dirancang untuk membebaskan pasangan atau anak-anak dari pajak properti tinggi, dalam kasus di mana mereka semua sudah memiliki perkebunan bernilai tinggi.
Kesimpulannya, dapat dikatakan bahwa dana perwalian adalah alat yang digunakan untuk pengelolaan kekayaan keluarga, perencanaan pajak keluarga, dan memastikan bahwa keluarga dan tanggungan pemberi hibah mendapatkan manfaat yang maksimal dari kekayaan yang ditinggalkannya.
