Contoh Risiko Kredit

Contoh Risiko Kredit berikut memberikan garis besar Risiko Kredit yang paling umum. Tidak mungkin untuk memberikan satu set contoh lengkap yang menangani setiap variasi dalam setiap situasi karena ada ribuan Risiko tersebut.

Risiko kredit mengacu pada risiko kerugian atas hutang yang terjadi ketika peminjam gagal untuk membayar kembali pokok pinjaman dan jumlah bunga terkait kembali kepada pemberi pinjaman pada tanggal jatuh tempo. Pada bagian ini, kita akan melihat beberapa contoh praktis dari risiko kredit untuk memahaminya dengan lebih baik.

Ketika pemberi pinjaman menawarkan kredit kepada rekanan (melalui pinjaman, kredit pada faktur, investasi pada obligasi atau asuransi), maka selalu ada risiko bagi pemberi pinjaman bahwa ia mungkin tidak menerima jumlah yang dikreditkan kembali dari rekanan. Risiko tersebut disebut sebagai risiko kredit atau risiko pihak lawan.
Ini menghitung kemampuan keseluruhan peminjam untuk membayar kembali pinjamannya kepada pemberi pinjaman. Untuk menghindari atau mengurangi risiko kredit, pemberi pinjaman biasanya memeriksa kredibilitas dan latar belakang peminjam.
Dengan kredibilitas tinggi (berarti risiko kredit rendah), peminjam dapat menerima jumlah pinjaman yang lebih tinggi tanpa melampirkan jaminan apa pun pada kontrak, jika tidak, pinjaman akan dialokasikan sesuai dengan nilai jaminan yang dilampirkan sebagai jaminan.

3 Contoh Risiko Kredit Teratas

Setiap contoh Risiko Kredit menyatakan topik, alasan yang relevan, dan komentar tambahan sesuai kebutuhan.

Contoh 1

Asumsikan Tony ingin tabungannya di deposito bank untuk diinvestasikan dalam beberapa obligasi korporasi karena dapat memberikan pengembalian yang lebih tinggi. Namun, ia menyadari bahwa obligasi termasuk risiko gagal bayar pihak lawan atau risiko kredit yaitu penerbit obligasi akan gagal bayar dan Tony tidak akan menerima arus kas yang dijanjikan.

Jadi Tony memutuskan untuk memberi harga pada risiko ini untuk mendapatkan penggantian atas risiko ekstra yang akan ia hadapi. Ia menemukan dua ukuran dasar dari risiko kredit adalah: -

Skor Risiko Kredit - Setiap lembaga dan individu menggunakan faktor kualitatif dan kuantitatif untuk mengukur risiko peminjam. Pemberi pinjaman menggunakan skor risiko kredit untuk mengizinkan atau menolak aplikasi pinjaman. Skor kredit dinyatakan dalam format numerik yang berkisar antara 300 dan 850, di mana 850 adalah skor kredit tertinggi.
Peringkat Kredit Obligasi - Perusahaan publik yang menerbitkan obligasi telah dinilai oleh lembaga pemeringkat seperti Moody's, Standard and Poor (S&P), Fitch, dll. Peringkat tersebut adalah nilai dalam format abjad yang diberikan ke sebuah obligasi. Misalnya peringkat berdasarkan S&P dapat bervariasi dari AAA (perusahaan teraman) hingga D (perusahaan yang default).

Keuntungan berinvestasi di perusahaan yang diperingkat adalah investor memiliki pemahaman tentang apa yang dipikirkan oleh lembaga pemeringkat tentang risiko kredit perusahaan. Selain itu, peringkat membantu investor untuk mengenakan spread yang sesuai untuk mengambil risiko ekstra yang disebut default spread.

Misalnya, Tony membeli obligasi 10 tahun dengan peringkat 'BBB'. Spread default saat ini untuk obligasi serupa adalah 1,84% dan tingkat bebas risiko untuk obligasi 10 tahun adalah 1,5%. Jadi tingkat bunga yang diminta Tony harus (1.84 + 1.5) 3.34%.

Namun, lembaga pemeringkat tidak selalu dapat membuat prediksi yang akurat dan menjadi tanggung jawab investor untuk memeriksa kembali risiko kredit perusahaan tempat mereka ingin berinvestasi. Berikut adalah beberapa faktor dasar untuk membantu investor mengukur risiko perusahaan: -

Seorang investor dapat melihat laporan keuangan perusahaan. Jika perusahaan menghasilkan arus kas yang lebih besar dari operasi daripada memiliki peringkat kredit yang lebih rendah.
Lakukan rumus analisis rasio misalnya rasio penting adalah rasio cakupan bunga yang mengukur kemampuan perusahaan untuk membayar kembali pembayaran utangnya.

Katakanlah Tony menginvestigasi sebuah perusahaan dengan laba sebelum bunga dan pajak (EBIT) sebesar 3500 juta dan beban bunga sebesar $ 700 juta.

Dengan demikian Rasio cakupan bunga = 3500/700 = 5

Menurut berbagai data instansi, perusahaan dengan rasio cakupan bunga antara 4,5% hingga 6% memiliki peringkat 'A-' dan risiko gagal bayar relatifnya adalah 2,5%. Yaitu Tony harus membebankan suku bunga 2,5% lebih tinggi daripada suku bunga bebas risiko.

Contoh # 2

Katakanlah Tuan Tony seorang pengusaha menjalankan bisnis grosir pakaian yang terbatas di New York City of America. Untuk mengembangkan bisnisnya, dia mulai memberikan kredit besar kepada pelanggannya tanpa pemeriksaan kebijakan kredit dan kredibilitas yang pasti.

Tony lalai mempertimbangkan risiko kredit yang meningkat. Di akhir tahun, dia menemukan sejumlah pelanggannya tidak membayar faktur pada tanggal jatuh tempo. Setelah menyelidiki latar belakang kliennya, dia menemukan bahwa beberapa dari mereka memiliki kredibilitas yang sangat rendah.

Dengan kredibilitas klien yang rendah, risiko kredit untuk Tony meningkat drastis dan mungkin timbul kemungkinan di mana dia mungkin tidak mendapatkan penggantian untuk barang yang dia berikan kepada kliennya.

Tidak ada / pembayaran rendah dari faktur biasa berdampak negatif terhadap arus kas perusahaan Tony dan menyebabkan kerugian bagi entitas yang umumnya disebut sebagai piutang tak tertagih.

Untuk menghindari risiko seperti itu, Tony harus menyusun kebijakan kredit yang efektif dan memeriksa kredibilitas pelanggannya dengan benar sebelum menawarkan kredit atau pinjaman apa pun.

Contoh # 3

Asumsikan Tuan Tony ingin membeli mobil senilai $ 120.000. Dia membayar sejumlah $ 20.000 sebagai uang muka dan memutuskan untuk mengambil pinjaman bank untuk jumlah sisa $ 100.000 dengan tingkat 20% per tahun yang harus dibayar dalam 1 tahun.

Ini berarti bank perlu menerima kembali $ 120.000 dalam jangka waktu satu tahun dari Tony. Manajemen risiko bank memeriksa risiko kredit Tony sebelum menerbitkan pinjaman, yaitu kemungkinan dia tidak dapat membayar kembali pinjaman atau cicilan pada tanggal jatuh tempo.

Dengan risiko kredit yang lebih tinggi, pengajuan pinjaman Tony dapat ditolak oleh bank atau bank akan mengalokasikan jumlah uang yang lebih rendah yang sesuai dengan kriteria kredibilitas (kemampuan membayar kembali pinjaman). Tony dengan hitungan risiko kredit yang rendah mendapat persetujuan untuk penjatahan pinjaman.

Tony berhasil membayar beberapa kali cicilan masing-masing $ 10.000. Namun sepanjang tahun Tony mengalami kerugian besar dalam bisnisnya karena menawarkan barang secara kredit kepada pelanggan dengan kredibilitas rendah dan menerapkan kebijakan kredit liberal.

Bank mengira Tony mungkin tidak dapat melakukan pembayaran lebih lanjut atas pinjaman tersebut. Situasi saat ini menimbulkan risiko besar bagi bank terhadap pinjaman yang diberikan kepada Tony.