Apa itu Anjak Piutang?
Anjak Piutang, yang dikenal sebagai Anjak Piutang, adalah instrumen keuangan yang digunakan oleh bisnis untuk mengumpulkan uang cepat dengan menjual piutang mereka ke perusahaan khusus lain yang dikenal sebagai "Faktor". Ia juga dikenal dengan nama Invoice Factoring.
Bagaimana Cara Kerja Anjak Piutang?
Biasanya, Bisnis menjual barang dan jasa kepada pelanggannya baik secara tunai atau kredit. Dalam hal kredit, Bisnis mengirimkan Faktur kepada pelanggan, yang biasanya dibayarkan kembali ke bisnis sesuai persyaratan kredit (bervariasi untuk bisnis ke bisnis dan rentang periode dari 7 hari hingga 180 hari dan bahkan lebih). Alih-alih menunggu pelanggan untuk melakukan pembayaran pada tanggal jatuh tempo (Jangka waktu kredit), bisnis dapat menjual piutangnya dengan potongan harga dari Nilai Nominal (Nilai Faktur) ke perusahaan khusus yang dikenal sebagai "Faktor" dan menerima uang tunai segera.
Berdasarkan Invoice Factoring, diskon (biaya faktor) yang dibebankan oleh perusahaan-perusahaan ini bergantung pada beberapa faktor, yaitu:
- Tanggal jatuh tempo Piutang (Jangka waktu yang lebih lama akan membutuhkan lebih banyak biaya faktor dibandingkan dengan jangka waktu yang lebih pendek).
- Industri tempat bisnis tersebut berada.
- Kelayakan Kredit Nasabah Kredit Usaha;
- Koleksi sejarah bisnis pada piutangnya;
- Jumlah Anjak Faktur yang ditetapkan untuk anjak piutang.
- Jenis Factoring-Recourse atau Non-Recourse (Dibahas secara rinci di bawah). Anjak piutang non-recourse mengharuskan Faktor untuk mengambil risiko kredit tambahan yang timbul dari piutang tak tertagih dan karenanya menyebabkan lebih banyak biaya faktor.
Manfaat
- Memberikan arus kas langsung ke Bisnis;
- Membantu bisnis untuk fokus pada memberikan layanan nilai karena kerumitan pengumpulan pembayaran ditangani oleh Factor sebagai imbalan atas biaya Factor.
- Menyediakan sumber pendanaan untuk bisnis dengan riwayat kredit rendah (atau tidak ada) sebagai faktur diskon perusahaan Faktur Anjak Piutang berdasarkan riwayat kredit Pelanggan dan bukan bisnis;
- Dalam kasus Non Recourse Anjak (dibahas secara rinci di bawah), bisnis ini menjaga dari kerugian jika timbul Kredit Macet (Piutang Tak Tertagih).
Jenis Anjak Piutang
Mari kita bahas jenisnya.
# 1 - Anjak Pertolongan
Berdasarkan pengaturan Faktur Anjak ini, hanya pembayaran awal faktur yang disediakan oleh perusahaan anjak piutang sebagai imbalan atas Biaya Faktor untuk bisnis. Jika ada hutang buruk yang muncul di kemudian hari karena tidak dibayarnya iuran oleh Pelanggan yang mengakibatkan kerugian, bisnis akan membuatnya baik untuk perusahaan anjak piutang. Dengan kata lain, risiko kredit tetap pada bisnis awal, dan jika terjadi kerugian yang tidak mungkin terjadi, bisnis akan memperbaiki kerugian pada faktor tersebut. Di bawah ini, seluruh proses penagihan hutang diurus oleh bisnis itu sendiri, dan faktor dibayar Biaya faktor (yang merupakan bunga untuk memajukan uang terhadap faktur ke bisnis dari tanggal uang muka dibuat hingga tanggal bisnis memberikan faktor uang).
Persamaan berikut dapat menjelaskan hal yang sama:
Contoh
Mari kita pahami hal yang sama seperti contoh anjak piutang:
Perusahaan A mengirimkan faktur Rs 10.000 kepada pelanggannya untuk dibayar dalam enam bulan dan salinan ke Faktornya, M / s X, sebagai imbalan sejumlah Rs 8500. Pada tanggal jatuh tempo (yaitu, setelah enam bulan) pelanggan membayar uang, dan Perusahaan A mengirimkan Rs 10.000 ke M / s XM / s X dikenakan biaya faktor 10% untuk jumlah yang dimajukan olehnya ke Perusahaan A dan mengembalikan jumlah saldo ke Perusahaan A.
- Jumlah yang dimajukan oleh M / s X kepada Perusahaan A: Rs 8500
- Bunga Masih Harus Dibayar (Biaya Faktor): 10% dari Rs 8500 = Rs 850
- Jumlah faktur yang diterima: Rs 10000
- Karenanya, [10.000- (8500 + 850)] = Rs 650
- Jadi Rs 650 akan dibayarkan kembali oleh M / s X (Faktor) kepada Perusahaan A setelah dikurangi biaya faktor untuk menyelesaikan transaksi dengan Perusahaan A.
Entri jurnal untuk mencatat yang sama dalam pembukuan Perusahaan A adalah:
# 2 - Non Recourse Factoring
Di bawah pengaturan ini, bisnis menjual fakturnya ke perusahaan dan menerima pembayaran tunai segera. Faktor mengambil semua tanggung jawab untuk menganalisis kelayakan kredit pelanggan, penagihan pembayaran pada tanggal jatuh tempo dan juga dan kerugian kredit yang timbul karena tidak dibayar oleh pelanggan (risiko kredit dialihkan dari bisnis ke perusahaan anjak piutang).
Sebagai bukti dari penjelasan di atas, anjak piutang non-recourse melibatkan lebih banyak risiko dan biaya administrasi untuk faktor tersebut dan biasanya lebih mahal dibandingkan dengan Anjak Pertolongan untuk bisnis yang menggunakan jasa anjak piutang Non-recourse.
Contoh
Mari kita pahami sama seperti contoh anjak piutang:
Perusahaan A mengirimkan faktur Rs 10.000 kepada pelanggannya untuk dibayar dalam enam bulan dan salinannya ke Faktornya, M / s X, sebagai imbalan sejumlah Rs 8500. Pada tanggal jatuh tempo (yaitu, setelah enam bulan), M / s X mengumpulkan yang sama dari pelanggan.
Kesimpulan
Anjak Piutang adalah sumber dana berbiaya lebih tinggi dan lebih banyak digunakan oleh perusahaan kecil yang tidak memiliki riwayat kredit yang kuat. Ada juga motivasi lain di balik memilih alat instrumen keuangan ini karena membantu bisnis untuk fokus pada bisnis yang berkembang dan melayani lebih banyak klien daripada berfokus pada kerumitan penagihan pembayaran, meningkatkan siklus konversi tunai, menghilangkan risiko kredit, dan lain-lain. Namun, penting untuk menyebutkan bahwa kadang-kadang (terutama dalam kasus Non-recourse Factoring), faktor tersebut dapat memberikan tekanan ekstra pada pelanggan bisnis untuk pembayaran, dan ini dapat merusak prospek bisnis masa depan perusahaan dengan pelanggan ini.
