Jenis Analisis Keuangan

Jenis Analisis Keuangan

Jenis analisis keuangan adalah menganalisis dan menafsirkan data dengan berbagai jenis sesuai dengan kesesuaiannya dan jenis Analisis Keuangan yang paling umum adalah analisis vertikal, analisis horizontal, analisis leverage, tingkat pertumbuhan, analisis profitabilitas, analisis likuiditas, analisis efisiensi, arus kas, tarif pengembalian, analisis penilaian, analisis skenario dan sensitivitas, dan analisis varians.

Analisis keuangan berarti analisis laporan keuangan untuk mencapai kesimpulan yang produktif, yang akan membantu investor dan pemangku kepentingan lainnya untuk menjaga hubungan mereka dengan perusahaan, dan ada berbagai jenis yang digunakan para ahli dan analis untuk melakukan bedah mayat. laporan keuangan.

Daftar 10 Jenis Analisis Keuangan Teratas

  • # 1 - Analisis Horizontal
  • # 2 - Analisis Vertikal
  • # 3 - Analisis Tren
  • # 4 - Analisis Likuiditas
  • # 5 - Analisis Solvabilitas
  • # 6 - Analisis Profitabilitas
  • # 7 - Analisis Skenario & Sensitivitas
  • # 8 - Analisis Varians
  • # 9 - Analisis Penilaian
  • # 10 - Analisis FP&A

Selanjutnya, kita akan membahas rasio yang dijelaskan di atas dengan penjelasan rinci.

# 1 - Analisis Horizontal

Analisis horizontal mengukur baris item laporan keuangan dengan tahun dasar. Itu berarti membandingkan angka-angka untuk periode tertentu dengan periode lainnya.

  • Pro - Ini membantu untuk menganalisis pertumbuhan perusahaan dari tahun ke tahun atau kuartal ke kuartal dengan peningkatan operasi perusahaan.
  • Kontra - Perusahaan beroperasi dalam siklus industri, dan jika industri mengalami penurunan meskipun kinerja perusahaan lebih baik, karena faktor-faktor tertentu yang mempengaruhi industri, analisis tren akan menunjukkan pertumbuhan negatif di perusahaan.

# 2 - Analisis Vertikal

Analisis vertikal mengukur item baris dalam laporan laba rugi atau neraca dengan mengambil item baris apa pun dalam laporan keuangan sebagai dasar dan akan mengungkapkan hal yang sama dalam bentuk persentase.

Misalnya, dalam Laporan Laba Rugi, untuk mengungkapkan semua item baris dalam bentuk persentase dengan mengambil basis sebagai Penjualan Bersih. Begitu juga di Neraca di sisi aset mengungkapkan semua item baris dalam bentuk persentase dari total aset.

  • Kelebihan - Analisis vertikal membantu dalam membandingkan entitas dengan ukuran yang berbeda, karena menyajikan laporan keuangan dalam bentuk absolut.
  • Kontra - Ini mewakili data dari satu periode saja, jadi lewatkan perbandingan di seluruh fase waktu yang berbeda

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang Analisis Keuangan Vertikal, Anda dapat merujuk ke artikel berikut -

  • Analisis Vertikal Laporan Laba Rugi
  • Rumus Analisis Vertikal
  • Laporan Laba Rugi Ukuran Umum 
  • Neraca Ukuran Umum

# 3 - Analisis Tren

Analisis tren berarti mengidentifikasi pola dari beberapa periode waktu dan memplotnya dalam format grafis sehingga informasi yang dapat ditindaklanjuti dapat diperoleh.

# 4 - Analisis Likuiditas

Analisis jangka pendek berfokus pada pengeluaran rutin. Ini menganalisis kemampuan jangka pendek perusahaan sehubungan dengan pembayaran sehari-hari kreditor perdagangan, pinjaman jangka pendek, pembayaran wajib, gaji, dll. Tujuan utamanya adalah untuk memverifikasi likuiditas yang sesuai dipertahankan secara menyeluruh untuk yang diberikan. periode, dan semua kewajiban dipenuhi tanpa default.

Analisis jangka pendek dilakukan dengan menggunakan teknik analisis rasio, yang menggunakan berbagai rasio seperti rasio likuiditas, rasio lancar, rasio cepat, dll.

# 5 - Analisis Solvabilitas

Analisis jangka panjang juga disebut sebagai analisis Solvabilitas. Fokus dalam analisis ini adalah untuk memastikan solvabilitas perusahaan dalam waktu dekat dan untuk memeriksa apakah perusahaan mampu membayar semua kewajiban dan kewajiban jangka panjang. Ini memberi kepercayaan pemangku kepentingan tentang kelangsungan hidup entitas dengan kesehatan keuangan yang layak.

Rasio Solvabilitas seperti Debt to Equity Ratio, Equity Ratio, Debt Ratio, dll memberikan gambaran yang benar tentang solvabilitas keuangan dan beban perusahaan dalam bentuk utang luar negeri.

# 6 - Analisis Profitabilitas

Analisis keuangan profitabilitas membantu kita memahami bagaimana perusahaan menghasilkan

Keputusan investasi merupakan salah satu keputusan terpenting yang harus diambil oleh semua pelaku bisnis. Tujuan utama dari semua keputusan investasi adalah untuk memastikan keuntungan maksimum dari investasi yang dibuat dalam proyek tersebut. Untuk memverifikasi kelangsungan keputusan, mereka melakukan analisis profitabilitas, yang akan memeriksa tingkat pengembalian dalam periode tertentu. Ini akan membantu investor dalam memperoleh kepastian penyimpanan dana.

Alat berikut digunakan untuk menganalisis hal yang sama -

  • Perhitungan Margin Keuntungan
  • Perhitungan Margin Laba Operasi
  • Perhitungan Margin EBIT
  • Perhitungan Margin EBIDTA
  • Penghasilan Sebelum Perhitungan Pajak

# 7 - Analisis Skenario & Sensitivitas

Dalam bisnis, hari demi hari, berbagai perubahan terus berdatangan. Selain itu, berdasarkan prospek ekonomi, berbagai jenis perubahan dalam struktur pajak, tarif perbankan, bea, dll. Masing-masing faktor penentu ini sangat mempengaruhi keuangan; Oleh karena itu, sangatlah penting bahwa departemen perbendaharaan melakukan analisis kepekaan terhadap masing-masing faktor dan mencoba menganalisis pengaruhnya terhadap keuangan perusahaan.

Anda dapat menggunakan yang berikut ini untuk melakukan analisis sensitivitas -

  • Analisis Sensitivitas
  • Tabel Data menggunakan Excel
  • Tabel Data Dua Variabel menggunakan Excel
  • Satu Tabel Data Variabel menggunakan Excel

# 8 - Analisis Varians

Bisnis berjalan berdasarkan perkiraan dan anggaran; setelah penyelesaian transaksi, sangat penting untuk memeriksa perbedaan antara anggaran dan perkiraan dengan yang sebenarnya. Analisis varians seperti itu akan membantu dalam memeriksa setiap celah dalam proses, dan karenanya akan membantu entitas untuk mengambil tindakan korektif untuk menghindari hal yang sama di masa depan. Analisis varians dapat dilakukan dengan teknik penetapan biaya standar, membandingkan biaya yang dianggarkan, standar, dan biaya aktual.

# 9 - Penilaian

Analisis penilaian berarti mendapatkan penilaian wajar perusahaan. Anda dapat menggunakan salah satu alat analisis keuangan penilaian berikut -

  • Model Diskon Dividen
  • Formula DCF
  • Kelipatan Penilaian Relatif
  • Kelipatan Transaksi
  • Penilaian SOTP

# 10 - Analisis FP&A

Setiap perusahaan akan memiliki departemen perencanaan dan analisis keuangan (FP&A) sendiri yang tugas utamanya adalah menganalisis berbagai titik data internal organisasi dan membangun Sistem Informasi Manajemen (MIS), yang akan dilaporkan ke manajemen puncak. SIM yang diedarkan oleh departemen FP&A adalah yang paling penting bagi perusahaan karena akan ada informasi yang dipublikasikan maupun tidak dipublikasikan. Analisis tersebut membantu manajemen puncak untuk mengadopsi strategi yang akan bersifat preventif dan dapat membantu dalam menghindari kemunduran besar.

Kesimpulan

Analisis keuangan saat ini dianggap sebagai bahan utama dalam kegiatan bisnis; tanpa ini, menjalankan bisnis akan menjadi sia-sia. Oleh karena itu, untuk setiap organisasi, melakukan analisis keuangan tidak hanya diperlukan tetapi juga menangani hal yang sama dengan tekun, dan semua temuan analisis harus dilaksanakan sebagaimana mestinya.